Чек за такси для бухгалтерии. Использование такси в командировке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чек за такси для бухгалтерии. Использование такси в командировке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Главное требование налоговиков при признании расходов на такси – их экономическая обоснованность. В НК РФ (ст. 264) прописана возможность служебный транспорт и затраты на него учитывать в расходах по прибыли. При этом не обозначено, что транспорт обязательно должен принадлежать фирме. Из сказанного следует, что такси можно при определенных условиях считать служебным транспортом сотрудников.

Какими документами работник может подтвердить оплату такси?

Согласно разъяснениям ФНС России, все служебные поездки должны происходить через агрегатора такси, автомобили которого оборудованы контрольно-кассовой техникой. Если чек для бухгалтерии за поездку на такси будет отсутствовать, то налоговая сможет отказать в принятии такой траты для уменьшения налогооблагаемой базы по расходам на прибыль.

Постановлением Правительства РФ №359 допускает возможность отчетности при оплате услуг перевозчика банковской картой, но без выдачи контрольно-кассового чека. В этом случае расходы можно отразить на бланке строгой отчетности, который приравнивается к кассовому чеку. Положение устанавливает порядок утверждения, учета, хранения и уничтожения таких бланков. Главное, чтобы форма содержала необходимые реквизиты.

Важно учитывать, что перевозка пассажиров и багажа легковым такси происходит в рамках договора фрахтования. Он заключается между пассажиром-фрахтователем и таксистом. Основное условие – выполнение заказа. После его выполнения клиент получает чек или бланк строгой отчетности (БСО), форма которого содержит:

  • Название, серию и номер.
  • Название агрегатора такси или ИП. Указываются также адрес, номер телефона и ИНН.
  • Число, месяц, год совершения поездки.
  • Цена поездки. Указывается цифрами и прописью.
  • Личные данные и подпись лица, который принимает расчеты.

Серия и номер должны быть напечатаны типографским способом, то есть выделяться на фоне других подписей. Если при расчете цены поездки был использован таксометр, то в платежном документе необходимо отразить его показания.

Важно учитывать, что действующее законодательство подразумевает несколько типов документов для подтверждения расходов налогоплательщика на услуги такси командированного сотрудника. Подробнее о них мы расскажем ниже.

Согласно разъяснениям ФНС России электронная квитанция, направленная перевозчиком по электронной почте, не всегда может подтвердить расходы на услуги такси. Если на квитанции отсутствует электронная подпись (ЭЦП) уполномоченного лица, номер и серия документа, то налоговая инспекция не сможет учесть такие расходы.

Разрешили учитывать расходы командированных на оплату такси

РАСХОДЫ НА ТАКСИ МОЖНО УЧЕСТЬ Работник при перелете к месту командировки доезжает до аэропорта на такси. Минфин России рассмотрел эту конкретную ситуацию и занял совершенно новую для себя позицию: расходы на такси до аэропорта можно учитывать при налогообложении прибыли.

В подпункте 12 пункта 1 статьи 264 НК РФ говорится, что расходы организации на командировки складываются в том числе из расходов на проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы.

Это интересно: Что такое инн и где его взять

И это касается проезда до любого места, откуда работник едет в командировку, а не только проезда до аэропорта. И если расход на такси удовлетворяет таким критериям, налогоплательщик вправе его учесть при исчислении налога на прибыль.

И только сейчас в Минфине России решили, что ориентироваться на нее больше не будут.

Однако помните, что остается требование о документальном подтверждении и экономической оправданности расходов на такси. КАК ОБОСНОВАТЬ И ПОДТВЕРДИТЬ РАСХОДЫ Кроме того, для отдельных категорий работников (директоров, топ-менеджеров) в организации может быть установлен проезд на такси.

Список таких работников следует закрепить во внутренних документах организации (например, в положении о командировках).

Допустим, экономическую оправданность расходов на такси вы обосновали. Теперь их надо подтвердить документами.

Такси во время рабочей и служебной поездки

168 Трудового кодекса (далее — ТК) обязывают работодателя возмещать командированному сотруднику расходы по проезду и найму жилого помещения, дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные), иные расходы, произведенные работником с ведома работодателя. Порядок и размеры возмещения затрат, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом организации.
Еще один важный документ, который имеет прямое отношение к командировкам — это Положение об особенностях направления работников в служебные командировки, которое утверждено Постановлением Правительства от 13 октября 2008 г. N 749 (далее — Положение N 749).

«Квалификация» расходов на проезд

В ст. 168 ТК говорится о необходимости возмещать сотруднику расходы на проезд до места командирования и обратно. В то же время в ряде случаев работники и в месте командировки вынуждены пользоваться услугами общественного транспорта или же такси. То есть по факту расходы на проезд командированного работника следует разбить на два вида.
Так, к первому виду относятся расходы на проезд именно до места командирования и обратно к месту работы. И в состав названных затрат входит не только, собственно, стоимость билета на поезд или самолет, но и расходы на проезд транспортом общего пользования соответственно к станции, пристани, аэропорту и от станции, пристани, аэропорта, если они находятся за чертой населенного пункта. Сюда же включаются расходы на оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей (п. 12 Положения N 749). А если речь идет о загранкомандировке, то появляются еще и дополнительные командировочные расходы (п. 23 Положения N 749):
1) на оформление заграничного паспорта, визы и других выездных документов;
2) обязательные консульские и аэродромные сборы;
3) сборы за право въезда или транзита автомобильного транспорта;
4) расходы на оформление обязательной медицинской страховки;
5) иные обязательные платежи и сборы.
Второй вид проездных расходов — это расходы на проезд, которые понес работник уже в месте командирования. И этот вид затрат относится к иным командировочным расходам.

Общие и «иные» требования к расходам на проезд

Здесь стоит отметить, что для целей налогообложения прибыли признаются только расходы, которые отвечают критериям, установленным ст. 252 Налогового кодекса. Речь идет об их экономической обоснованности и документальном подтверждении. При этом в соответствии с пп. 12 п. 1 ст. 264 Кодекса расходы организации на командировки, в частности и на проезд, относятся к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией. А на основании пп. 5 п. 7 ст. 272 Кодекса датой осуществления расходов на командировки признается дата утверждения авансового отчета. То есть расходы на командировки учитываются на основании утвержденного в установленном порядке авансового отчета и иных документов, свидетельствующих о фактически осуществленных затратах и подтверждающих фактический срок пребывания работника в служебной командировке.
Что касается возмещения «иных» командировочных расходов, то в соответствии с п. 24 Положения N 749 таковое осуществляется при представлении документов, подтверждающих эти расходы, в порядке и размерах, которые предусмотрены абз. 2 п. 11 того же Положения. А в нем сказано, что порядок и размеры возмещения расходов, связанных с командировками, определяются в соответствии с положениями ст. 168 ТК. Соответственно, это означает, что, во-первых, они определяются коллективным договором или локальным нормативным актом организации. А во-вторых, эти «иные расходы» должны быть произведены работником с разрешения или ведома работодателя.

Читайте также:  Муж ранее судимый избил жену какое наказание

До чего прогресс дошел…

На практике как раз с документальным подтверждением «иных» расходов на проезд работников в командировке у организаций могут возникнуть проблемы. Дело в том, что в настоящее время большинство компаний, в том числе оказывающих услуги по перевозке пассажиров, переходит на электронный документооборот. В нашу жизнь уже прочно вошли электронные билеты не только в театр, но и на поезд, самолет и т.д. При этом с документальным подтверждением расходов на проезд в случае, если приобретен электронный ж/д- или авиабилет, проблем уже как таковых нет. К примеру, еще в Письме Минфина от 25 августа 2014 г. N 03-03-07/42273 указывалось, что для возможности признания в целях налогообложения прибыли расходов на приобретение «виртуального» железнодорожного билета документом, достаточным для подтверждения факта поездки, является контрольный купон электронного проездного документа (билета) (выписка из автоматизированной системы управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте), полученный в электронном виде по информационно-телекоммуникационной сети. При этом, по мнению чиновников, никаких дополнительных документов, подтверждающих оплату билета, в том числе выписки, подтверждающей оплату банковской картой, в данном случае не требуется (см. также Письма Минфина от 14 апреля 2014 г. N 03-03-07/16777, от 29 августа 2013 г. N 03-03-07/35554 и т.д.). Проблем нет и в случае, если в бездокументарной форме приобретен авиабилет. При таких обстоятельствах в целях документального подтверждения расходов на приобретение авиабилета достаточно сформированной автоматизированной информационной системой оформления воздушных перевозок маршрут/квитанции электронного документа (авиабилета) на бумажном носителе, в которой указана стоимость перелета и посадочного талона, подтверждающего перелет подотчетного лица по указанному в электронном авиабилете маршруту (см., например, Письмо Минфина от 19 июня 2015 г. N 03-03-07/35548).

Использование в командировке услуг такси

Расходы на такси в командировке в 2019 году сотруднику должна возмещать организация, командировавшая его по служебной необходимости. Ст. 168 ТК РФ утверждает, что все расходы, понесенные сотрудником во время командировки, должны быть компенсированы работодателем. При этом данные расходы и их суммы должны быть санкционированы или же прописаны в коллективном договоре либо в каком-либо локальном акте компании. Это положение следует учитывать сотруднику, прежде чем воспользоваться услугами такси в командировке.

Если же траты на проезд в такси зафиксированы в вышеуказанных документах или же разрешены работодателем, то сотруднику следует к авансовому отчету приложить квитанцию на бланке строгой отчетности или контрольно-кассовый чек, выданный после поездки водителем такси. При отсутствии этих документов возмещение затрат на оплату услуг такси производиться не может. Электронный чек, высланный перевозчиком по электронной почте, подтверждающим документом не является.

Расходы на такси в бухгалтерском учете

Порядок использования такси работниками организации в служебных целях определяет ее руководитель. Его решением с изданием соответствующего приказа или разработкой локального нормативного акта, регламентирующего использование службы такси в служебных поездках, проезд сотрудников в такси может подлежать оплате.

Такие расходы, подтвержденные соответствующими документами, в бухгалтерском учете учитываются, согласно пп. 5, 7 ПБУ 10/99 «Расходы организации» (приказ Минфина от 06.05.1999 № 33н), как расходы по обычным видам деятельности.

Отражение в учете данных расходов, произведенных за наличный расчет, происходит на основании авансового отчета работника с приложением подтверждающих документов.

В бухучете проводки следующие:

Дт 26 Кт 71 — отражены представительские расходы на такси;

Дт 20 (26, 44) Кт 71 — отражены расходы работника на такси во время командировки.

Точно также проводятся расходы работников на такси в связи с выполнением служебных обязанностей:

Дт 71 Кт 50 — компенсированы расходы сотруднику.

Для отражения затрат на такси в бухгалтерском учете, как и в налоговом, сотрудник должен представить подтверждающие документы, а также служебку с пояснением маршрута следования.

Если организацией заключен договор со службой такси, расходы, связанные с передвижением сотрудников на такси, отражаются проводкой:

Дт 20 (26, 44) Кт 60 — отражены расходы, связанные с рабочими поездками сотрудников на такси.

Расходы на оплату такси, связанные с хозяйственной деятельностью организации, привлекают особое внимание бухгалтеров и проверяющих. Для возможности их учета при расчете налога на прибыль, а также во избежание начисления НДФЛ и взносов с сумм компенсации расходов на такси работникам в организации должен быть проработан регламент пользования службой такси в рабочих поездках. С данным регламентом должны быть ознакомлены все сотрудники, чтобы не попасть на оплату проезда в такси за свой счет.

Как учесть сервисный сбор за услуги визового центра

220073, г. инск, пер.

1-ый Загородный, д. 20 Ирина Статкевич В ряде случаев при загранкомандировках работнику необходимо оформить визу в страну командирования.

Иногда это целесообразнее и дешевле сделать через визовый центр.

Однако за услуги такого центра нужно уплатить сервисный сбор. На сегодня отражение в учете расходов по возмещению работнику указанного сбора вызывает много вопросов.

Давайте разберемся, обязан ли наниматель возмещать работнику данные расходы, а также как в бухгалтерском и налоговом учете отразить сумму такого возмещения.

/ / 19. 04. 2019 1, 863 Views Почему для налога на прибыль данный вывод чиновников не работает, остается загадкой… Для того чтобы сотрудники внимательнее относились к сохранности посадочного талона, во внутреннем локальном акте, посвященном командировкам, пропишите, что предоставление их для авансового отчета является обязательным.

Если сотрудник покупал железнодорожные билеты через терминал, потерял контрольный купон, но на руках имеет посадочный талон, в котором есть информация о поездке и ее стоимость, то такие расходы можно учесть (Письмо Минфина от 14. 04. 2014г.

№03-03-07/16777) Это все документы, которые потребуются для подтверждения расходов на проезд. Не обязательно требовать с работника кассовый чек или банковскую выписку. На их наличии Минфин перестал настаивать с конца 2013 года.

4. Можно ли учесть электронные билеты на иностранном языке Электронные билеты могут быть оформлены и на иностранном языке.

Представительские расходы на такси и питание

Исполнительный директор, вернувшись с командировки (два дня), предоставил чеки и квитанции на услуги такси в размере 2000 рублей, чеки на питание в размере 1222 руб. Бухгалтер провел авансовый отчет Д26 (прочие расходы) К 71 3222 — услуги такси и питание.

Д20 (прочие расходы) К 71 1400 – суточные. Можно ли расходы на такси и питание списать как прочие или необходимо признать как представительские? Относительно налогового учета Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет ОСНО.

Вывод: стоимость питания учесть в расходах нельзя, так как работнику питание в командировке компенсируется за счет суточных (пп.

12 п. 1 ст. 264 Налогового кодекса РФ). Вместе с тем у командированного работника могут возникнуть расходы на оплату делового ужина с партнерами, проведенного в ресторане во время командировки.

Вывод: затраты на оплату делового ужина с партнерами, проведенного в ресторане во время служебной (производственной) командировки, следует признавать при расчете налога на прибыль в порядке, предусмотренном для учета представительских расходов . В налоговом учете представительские расходы учитывать нужно в пределах норматива, установленного абз. 3 п. 2 ст. 264 Налогового кодекса РФ .

Читайте также:  Как ответить на жалобу родителей в ДОУ

Норматив в отношении представительских расходов нужно рассчитывать по формуле: Сумма расходов на оплату труда за отчетный (налоговый) период

Как правильно учитывать такси в командировочных расходах

1. Сохраняйте все чеки и квитанции.

Для того чтобы иметь возможность подтвердить факт оплаты такси, необходимо сохранять все чеки и квитанции, выданные водителями такси. К примеру, это может быть накладная или стандартный печатный чек на бумажной основе. В случае электронного платежа, можно сохранить копию электронного документа или снимок экрана с информацией о платеже.

2. Записывайте основную информацию о поездке.

Помимо сохранения чеков, следует записывать основную информацию о поездке для учета в отчете. Это включает в себя дату и время поездки, пройденное расстояние, адреса отправления и прибытия, а также причину использования такси. Эта информация будет полезна при последующем рассмотрении расходов руководством компании или бухгалтером.

3. Пользуйтесь официальными такси службами.

Чтобы предотвратить возможные споры и недоразумения при учете расходов, рекомендуется при возможности пользоваться официальными такси службами. Они предоставляют все необходимые документы для подтверждения затрат, а также можно быть уверенным в надежности и безопасности предоставляемых услуг.

4. Уточняйте правила компании или организации.

Перед командировкой достаточно важно быть в курсе правил оплаты такси внутри своей компании или организации. Они могут отличаться в зависимости от политики организации и сферы командировки. Существуют компании, которые возмещают полностью затраты на такси, а есть организации, которые возмещают только определенную сумму, либо платят определенный процент от транспортных расходов.

Параметр Условие возмещения
Расстояние Возмещается полностью или частично в зависимости от политики организации
Основание Необходимо предоставить документальное подтверждение поездки
Такси служба Предпочтение отдается официальным такси службам

5. Включайте такси в отчет о командировочных расходах.

После завершения поездки необходимо подготовить отчет о командировочных расходах, в котором будут учтены затраты на такси. В отчете необходимо указывать подробную информацию о каждой поездке с указанием суммы потраченных средств, основании поездки и других сопутствующих данных. Обычно отчеты о командировочных расходах должны быть подписаны руководителем или уполномоченным лицом компании.

Правильный учет затрат на такси в командировочных расходах позволяет точно определить общую сумму затрат на командировку и избежать возможных проблем с бухгалтерией и руководством. Следуя указанным рекомендациям, можно быть уверенным во внесении такси в командировочные расходы в соответствии с требованиями компании или организации.

Важные моменты при учете такси в налоговой отчетности

1. Документальное подтверждение расходов. Для того чтобы включить расходы на такси в командировочные расходы, необходимо иметь документальное подтверждение. Это может быть квитанция, счет-фактура или другой документ, который подтверждает факт оплаты такси.

2. Цель поездки. Важным моментом является цель поездки. Если поездка была осуществлена с целью выполнения служебных обязанностей, то расходы на такси можно включить в командировочные расходы. Однако, если поездка была выполнена с личной целью, то такси не может быть учтено в налоговой отчетности.

3. Ограничения по ставке. Важно учитывать ограничения по ставке, которые устанавливаются для командировочных расходов. Если стоимость поездки на такси превышает установленные ограничения, то часть затрат может не быть учтена в налоговой отчетности.

4. Порядок учета затрат. При учете расходов на такси в налоговой отчетности необходимо следовать определенному порядку. Это включает учет суммы затрат, дату поездки, цель поездки и другую информацию, которая требуется для правильного учета расходов.

5. Налоговые вычеты. Важно учитывать возможность получения налоговых вычетов при учете расходов на такси. В некоторых случаях, можно получить налоговый вычет на сумму затрат на такси.

Расходы на такси в командировке ндфл. Первичные документы на такси, подтверждающие расходы

— 1. По разъяснениям Минфина, расходы налогоплательщика на проезд работника на такси к месту командировки и обратно к месту постоянной работы учитываются при налогообложении при условии их оформления документами, соответствующими требованиям, установленным действующим законодательством .

По нашему мнению, при расчете налога на прибыль можно учесть расходы на такие поездки в такси, подтвержденные распечатками сообщений от электронных приложений такси. Однако официальных писем контролирующих органов по данному вопросу нет.

Как правило, при оплате наличными водитель должен выдавать кассовый чек или квитанцию в форме бланка строгой отчетности, подтверждающие оплату пользования легковым такси . Поэтому расходы на проезд сотрудника в такси, услуги которого оплачены наличными, можно учесть на основании квитанции или кассового чека, напечатанного таксометром .

Однако такие правила перевозок, установленные в 2009 году, учитывают лишь наличные расчеты: и БСО, и кассовый чек подтверждают внесение оплаты наличными.

Если оплата списывается со счета банковской карты, такие документы не требуются.

Важно

Для такси, работающих в системе Яндекс-такси, Гет-такси или Убер, отслеживание маршрута и километража происходит централизованно по навигационным системам.

По итогам каждой поездки пассажиру приходит на электронную почту письмо с данными о поездке (конкретным маршрутом, километражом и временем поездки).

Если деньги списываются с банковской карты, то приходит сообщение на номер телефона о сумме, списанной в качестве оплаты поездки.

Отметим, что Минфин в аналогичной ситуации — при покупке компьютерных программ через Интернет, считает расходы подтвержденными, если имеются :

(и) распечатка электронного письма, подтверждающего поставку программы, заверенная в установленном порядке.

Таким образом, распечатка письма, поступившего по электронной почте, а также банковская выписка подтвердят реальность поездки и ее стоимость. Согласны с этим и специалисты Минфина.

  • БУЛАНЦЕВА ВАЛЕНТИНА АЛЕКСАНДРОВНА — Государственный советник РФ 2 класса, заслуженный экономист России
  • Расходы организации на проезд командированного работника на такси к месту командировки и обратно, из места командировки к месту постоянной работы могут быть учтены при налогообложении, если они документально подтверждены .
  • По моему мнению, для подтверждения произведенных расходов на такси будет достаточно распечаток, полученных из электронной системы такси (Яндекс-такси, Гет-такси или Убер), и выписки с банковского счета.—-

Некоторые организации предпочитают составить в качестве первичного документа справку бухгалтера, в которой они описывают сложившуюся ситуацию (кто из работников, куда и зачем ездил), проставляют подписи лиц, ответственных за оформление операции и прикладывают к этой справке распечатки электронных писем и выписок с банковского счета . Распечатки надо заверить подписью, указать Ф.И.О. и должность работника, проставившего подпись, также надо указать дату распечатки. Таким работником может быть как тот, кто непосредственно воспользовался услугами такси, так и бухгалтер организации, отвечающей за отражение данной операции в учете — если у бухгалтера есть доступ к личному кабинету в системе Яндекс-такси, Гет-такси или Убер, либо доступ к электронной почте, на которую приходят письма с подтверждением данных о поездках.

Как подтвердить расходы на такси в командировке?

В качестве достоверных фактов, можно предъявить следующие весомые аргументы:

Необходимость в быстром прибытии в пункт отправления – вокзал ж/д или аэропорт;
большой вес документации или образцов продукции, которые нужно перевести в багаже;
большая удаленность от необходимой пассажирской магистрали;
значительная экономия времени.

Но и Вы, как командировочный, обязаны проявлять свою инициативу. Так как, в Ваших силах предъявить пояснительное заявление с билетом о том, что рейс глубокой ночью.

Но Вам необходимо будет подтвердить расходы на такси в командировке. Так как только экономического обоснования будет мало, и если у вас не будет чеков, а так же бланков отчетности, которые должны выдавать таксисты.

Читайте также:  Охрана наследственного имущества в 2024 году

Так как в качестве удостоверяющего документа был бы билет на автобус или метро, то лишних вопросов в бухгалтерии не возникало ни когда. Но таксисты таких бланков, не имеют. Если водитель не выдает квитанцию, то тогда расходы на Вашу поездку в такси, придется списывать с чистой прибыли организации.

Некоторые организации выходят из такого положения, заведомо оформляя служебную пояснительную записку от руководителя отдела, к представлению директора. Но стоит отметить, что в даже такой ситуации налоговые риски высоки. И это почти не зависит от наличия убедительных аргументов для поездки.

Как правильно учесть расходы на такси в командировке

Когда вы отправляетесь в командировку, расходы на такси могут стать значительной частью вашего бюджета. Получить возмещение этих расходов может быть сложно, если вы не предоставите правильную документацию и не следуете определенным правилам. В этой статье мы расскажем, как правильно учесть расходы на такси в командировке.

Существует несколько способов учесть расходы на такси:

Способ Преимущества Недостатки
Оплатить такси наличными и взять чек — Простой способ получить документацию
— Не требует использования специальных платежных средств
— Есть риск потерять чек
— Возможны проблемы совмещения наличной оплаты с бухгалтерией компании
Оплатить такси с помощью карточки — Все транзакции будут зарегистрированы
— Легче отследить расходы
— Может возникнуть проблема с использованием карточки, особенно за границей
— Возможны комиссии за использование карточки

Независимо от выбранного способа оплаты, необходимо сохранить все чеки и бумаги, связанные с вашими расходами на такси. Это включает в себя чеки, квитанции, и даже распечатки электронных платежей. Без правильной документации ваш запрос на возмещение расходов может быть отклонен.

Другим важным аспектом является своевременность подачи отчетности о расходах. В большинстве случаев, вам нужно будет предоставить отчет в течение определенного периода после завершения командировки. Узнайте у своей компании, какие сроки существуют и следуйте им строго, чтобы избежать задержек с возмещением расходов.

Также стоит узнать, есть ли в компании ограничения по уровню возмещаемых расходов на такси. В некоторых случаях, компания может установить максимальную сумму, которую они готовы возместить. Убедитесь, что ваши расходы не превышают этих ограничений.

Как учесть тарифы и расстояние при расчете

Первым шагом в учете расходов на такси является определение тарифов. В разных городах и странах действуют различные тарифные планы такси. Наиболее распространенными являются тарифы на основе времени и расстояния, а также фиксированные тарифы для определенных маршрутов.

Для расчета расходов на такси в командировке необходимо учесть как тарифы, так и расстояние. Для этого можно использовать формулу, которая учитывает стоимость проезда в зависимости от расстояния и тарифного плана.

Расстояние (км) Тариф на расстояние (руб/км) Стоимость проезда (руб)
5 10 50
10 10 100
15 10 150

В таблице приведен пример расчета стоимости проезда в зависимости от расстояния и тарифа на расстояние. Если вы знаете расстояние маршрута и тариф на расстояние, вы можете легко рассчитать стоимость проезда.

Кроме того, следует принимать во внимание другие возможные расходы на такси, такие как дополнительные платежи за услуги водителя, платежи за проезд через платные дороги и другие. При планировании командировки рекомендуется учесть все эти факторы, чтобы получить наиболее точную оценку расходов на такси.

Имея возможность учесть тарифы и расстояние при расчете расходов на такси в командировке поможет вам планировать бюджет более эффективно и избегать непредвиденных затрат.

Возможности получения компенсации расходов

В случае, когда вы находитесь в командировке и используете такси для передвижения, есть несколько возможностей получения компенсации расходов:

1. Подача документов в бухгалтерию

После того как вернетесь из командировки, вам потребуется подготовить документы, подтверждающие ваши расходы на такси. Это может быть квитанция от таксиста или уведомление с указанием стоимости проезда. Возьмите эти документы с собой и обратитесь в бухгалтерию вашей компании для подачи заявки на компенсацию расходов. Обычно вам потребуется заполнить специальный бланк и предоставить все необходимые документы.

2. Использование корпоративной карты для оплаты

Если ваша компания предоставляет корпоративные банковские карты с лимитом расходов, вы можете использовать такую карту для оплаты проезда на такси. В таком случае, вам необходимо будет предоставить отчет о расходах, содержащий информацию о каждой поездке, чтобы подтвердить необходимость использования такси в командировке.

3. Согласование с руководством

Если у вас нет возможности получить компенсацию через бухгалтерию или использовать корпоративную карту, можно обратиться к вашему непосредственному руководителю с просьбой о компенсации расходов на такси. Объясните, что использование такси было необходимо для выполнения служебных обязанностей, и предоставьте все необходимые документы для подтверждения. Ваш руководитель может рассмотреть эту просьбу и принять решение о компенсации расходов.

В любом случае, перед использованием такси в командировке, важно ознакомиться с правилами и требованиями вашей компании, а также узнать о возможностях компенсации расходов. Это поможет вам правильно организовать свою работу и избежать финансовых неудобств в будущем.

По идее, все служебные записки, касающиеся выдачи денежных средств, должны адресоваться директору компании, ведь именно он отвечает за денежный вопрос, однако фактически исполнять запрос будет другой сотрудник. Итак, мы должны передать нашу служебку директору на рассмотрение, утверждение. Когда руководитель поставит свою визу, служебку возвратят вам руки. Если директор завизировал официальную бумагу, значит, получен «зеленый свет», можно относить её в бухгалтерию.

Бухгалтер на основании служебки с визой директора сможет взять из кассы предприятия денежные средства и выдать вам в наличной форме, либо, если компания вовсе не пользуется наличкой, добавить денег к заработной плате, выдать в расчетный период вместе с вознаграждением за труд.

Расходы на такси для работников в служебных целях

Для расширения клиентской базы, с целью улучшения качества услуг, увеличения продаж организации направляют работников к своим клиентам (заказчикам). Производственной необходимостью может быть вызвана не признаваемая командировкой поездка работника на такси до контрагента, с которым фирма сотрудничает. Можно ли учесть эти расходы при налогообложении прибыли?

Можно, в случае если поездки на такси работник применял именно для служебных целей, эти поездки документально подтверждены и их служебное предназначение письменно обосновано. Руководителю следует издать приказ с указанием работников, которые для выполнения своих должностных обязанностей могут пользоваться услугами такси. А работники должны предоставлять служебные записки с обоснованием необходимости поездки на такси.

См. также: «[НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ]: Когда разрешено списать расходы на такси?» .

Если должностные обязанности работника в принципе предусматривают регулярные поездки, организации необходимо в трудовом договоре или локальном нормативном акте указать разъездной характер его работы. И документально подтвержденные расходы на такси принимать к налоговому учету.

Если работники организации в ходе своей работы вынуждены часто прибегать к услугам такси, для безболезненного принятия к налоговому учету таких расходов организации желательно заключить договор на оказание услуг такси с соответствующей фирмой. Расчеты с такси производить по банку на основании выставленных счетов или согласно условиям договора. В этом случае для подтверждения расходов у организации будет банковская выписка со списанными на оплату услуг суммами, а также подтверждающие осуществление данных поездок первичные документы, предоставленные службой такси.


Похожие записи:


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *