Оформление налогового вычета при покупке земельного участка

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оформление налогового вычета при покупке земельного участка». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Не следует путать понятие налогового вычета и имущественного вычета. Это два совершенно разных понятия, которые применяются при различных обстоятельствах. Имущественный вычет обратный процесс, суть которого состоит в уплате процентов из дохода, вырученного от продажи недвижимости. Существует общее правило, согласно которому налог с дохода от продажи недвижимости не уплачивается при соблюдении установленного минимального периода владения объектом недвижимого имущества.

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:

• граждане Российской Федерации;

• налоговые резиденты России.

Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.

Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.

Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.

Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.

Налог не возвращается, если:

• покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;

• участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;

• покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;

• справка 2-НДФЛ;

• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;

• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;

• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;

• график погашения кредита;

• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;

• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
2. Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
3. Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
4. Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
5. Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
6. После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
7. Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.

1. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
2. Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
3. В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
4. Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
5. Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.

Каким образом можно получить налоговый вычет?

В настоящее время существуют два способа получить налоговый вычет за покупку земельного участка. А именно:

• самостоятельно подать декларацию по форме 3-НДФЛ с приложенными необходимыми документами в налоговую инспекцию. После проверки предоставленных сведений сумма налога будет возвращена на расчётный счёт заявителя, после чего денежные средства можно будет вывести на банковскую карту. Обязательным условием для вывода средств является отсутствие неоплаченных задолженностей.
  Создать обращение в налоговые органы с целью получить вычет необходимо по окончании календарного года, когда жилой дом был оформлен в собственность;
• уведомить налоговый орган через работодателя. После рассмотрения обращения налоговая база по налогу будет уменьшена на сумму заявленного вычета. При этом дожидаться окончания календарного года будет не обязательно.

Условия получения вычета описаны в статье 220 Налогового кодекса, а также в Федеральном законе №202-ФЗ от 19 июля 2009 года, внесшего определенные коррективы в указанную статью.

Главные условия:

• участок должен быть приобретен после 1 января 2010 года, если он куплен раньше, то оформить вычет не получится;
• участок должен быть предназначен для строительства жилого дома, то есть получить вычет за садовые или дачные участки не получится, либо нужно будет доказать, что садовый домик соответствует нормам жилого помещения, закрепленного в статье 15 Жилищного кодекса;
• на участке должен быть возведен жилой дом, соответствующий всем градостроительным нормам, также на него должно быть оформлено право собственности.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Покупая землю для строительства жилого дома, вы автоматически претендуете на получение налогового вычета.

Но для этого требуется соблюдение ряда условий:

• участок должен использоваться по назначению, указанному в документах;
• на руках должно быть свидетельство о праве собственности на дом;
• вы должны подавать документы на получение имущественного вычета впервые.

Если вы приобрели землю с возведенным на ней жилищем, вы имеете возможность оформить получение денег почти сразу. Когда вы получите документ на свой дом, можете начинать готовить необходимый перечень документов для получения вычета.

Другая ситуация: когда вы приобретаете землю для ИЖС без дома. В этом случае получить деньги вы сможете, как только возведете дом на участке и получите на него свидетельство. Для того чтобы получить документы, строительство нужно осуществлять по всем нормам и правилам. В ином случае завершить строительство оформлением постройки по всем нормам закона не выйдет. Некоторые источники в сети утверждают, что получить вычет получится до завершения строительства дома или даже до начала. Достаточно подтвердить намерение о строительстве. На практике все обстоит иначе: начинать сбор документов до окончания постройки не имеет смысла. Закон предельно четко формулирует условия получения вычета и среди них есть требование о предъявлении для получения вычета документа о государственной регистрации объекта недвижимости, которая осуществляется после ввода жилища в эксплуатацию.

Сумма, которая может быть возвращена, составляет 13% от стоимости земли, но не может превышать 2 миллиона рублей.

Рассчитывается она с учетом:

• расходов на покупку земли;
• уплаченного подоходного налога.

Документы, необходимые для возвращения налогового вычета

Прежде чем обратиться в налоговую инспекцию, придется потратить некоторое время на сбор пакета документов:

• заявления по установленному образцу;
• договора купли-продажи имущества;
• копии документов, подтверждающих строительство дома;
• свидетельства на дом, землю;
• декларации в форме 3-НДФЛ
• паспорта;
• СНИЛС;
• ИНН;
• Справки 2-НДФЛ.

Назначение земельного участка

В кадастровом паспорте объекта всегда указывается категория, в соответствии с которой эту землю можно использовать. Так как налоговый вычет – своеобразное поощрение, льгота для стремящихся улучшить жилищные условия, то воспользоваться ею могут собственники земель для ИЖС.

На землях личного подсобного хозяйства (ЛПХ) можно строить капитальные дома, пригодные для круглогодичного проживания, но юридически они остаются не подходящими для этих целей. Дом на земле ЛПХ не считается самостоятельным объектом, не имеет отдельных документов и владельца. Чтобы оформить его в собственность, нужно сначала перевести землю в категорию ИЖС. В некоторых случаях это легко сделать, в том числе, благодаря «дачной амнистии», которая действует до конца 2020 года. В иных случаях перевод невозможен.

Чтобы проблем с налоговым вычетом не возникало, нужно заботиться об этом заранее: покупать участок только с назначением ИЖС.

Особенности получения налогового вычета, если земля приобретена на кредитные средства

Если участок был куплен с использованием дополнительного источника средств, вернуть часть денег можно не всегда. Касаемо земельного участка, возврат возможен, если:

• была оформлена ипотека;
• потребительский кредит был погашен досрочно.

При расчёте возврата учитывается размер процентов по ипотеке или досрочно выплаченному кредиту. Максимально можно получить 360 000 рублей по выплаченным процентам (13% от 3 миллионов).

Заёмщику дополнительно придётся предоставить в ИФНС или по месту работы:

• договор с банком;
• выписку о ежемесячных поступлениях;
• подтверждение закрытия долга;
• справка о выплаченных процентах от банка.

Налоговый вычет при покупке дачи (земельного участка)

С 01 января 2010 года согласно налоговому кодексу при покупке земельного участка, на котором уже есть жилой дом, вы имеете право получить налоговый имущественный вычет, как со стоимости жилого дома, так и со стоимости земельного участка. Обращаем ваше внимание на то, что датой признания собственности по земельному участку будет дата признания собственности вашей на жилой дом. Т.е. как только дом перешел в вашу собственность, сразу же земельный участок стал вашим.

В том случае, если у вас была совершена покупка земельного участка под строительство дома, то пока дом не будет построен, пока он не будет являться вашей собственностью, налоговый вычет на земельный участок вы не сможете получить.

Как вернуть налог при покупке земельного участка

Для получения вычета нужно, чтобы одновременно совпадали следующие условия:

• Вы являетесь резидентом РФ, то есть не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев проживаете на территории РФ.

• Вы произвели расходы на приобретение земельного участка или на погашение процентов по займу, полученному на приобретение земельного участка. Если расходы покрывались за счет работодателя, средств материнского (семейного) капитала или за счет выплат из бюджета, права на вычет нет.

• Земельный участок расположен на территории РФ и предоставлен для индивидуального жилищного строительства или на нем расположен приобретаемый вами жилой дом (доля в нем). В составе вычета можно также учесть расходы на приобретение садового участка с видом разрешенного использования «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» в случае строительства на нем жилого дома. Главное, чтобы право собственности на дом к моменту заявления вычета возникло.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Какой размер имущественного вычета можно получить?

Размер имущественного вычета при покупке земельного участка зависит от ряда факторов. Во-первых, максимальная сумма возврата НДФЛ налоговых вычетов будет без ограничений для тех, кто приобретает земельный участок для строительства жилого дома или дачного дома. Однако, в случае покупки участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, сумма вычета будет ограничена.

Какими способами можно увеличить размер имущественного вычета? Во-первых, предлагаются два способа: участок можно перевести в жилой статус, чтобы получить возможность оформить вычет на покупку жилого дома, или можно предоставить документы, которые подтверждают внесение расходов на строительство индивидуального жилого дома.

Какие еще документы нужны для получения имущественного вычета при покупке земельного участка? Во-первых, нужно будет предоставить документы, подтверждающие факт покупки и стоимость земельного участка. Также потребуется предоставить документы, подтверждающие основание для получения вычета и целевое назначение участка.

Кто имеет право на получение имущественного вычета при покупке земельного участка? Во-первых, это право имеют граждане, заключившие в кредитную или ипотечную сделку по покупке вновь выделенного земельного участка. Также это право имеют граждане, оплачившие налог на приобретение земельного участка при его покупке.

Сроки уплаты земельного налога в 2021 году

В 2021 году сроки уплаты земельного налога остались такими же, как и в предыдущем году. Налоговики принимают документы на уплату данного налога до 1 мая каждого года. Это касается как физических лиц, так и юридических лиц, владеющих земельными участками.

Для того чтобы уплатить земельный налог в срок, необходимо проверить начисленную сумму налога. Для этого можно обратиться в ИФНС для уточнения информации по переходным периодам и необходимым расчетам. В случае несогласия с начисленным налогом, можно подать соответствующие документы для уточнения суммы.

Важно помнить, что в случае покупки или приобретения земельного участка, необходимо заранее ознакомиться с порядком и условиями возврата земельного налога. Для получения налогового вычета за покупку участка нужно собрать все нужные документы и предоставить их в налоговые органы.

Похожие записи:

• Помощь молодым семьям в 2024 году при рождении ребенка
• Как изменить назначение нежилого помещения на машиноместо
• Выплаты матерям одиночкам в 2024 Екатеринбург