Ставки по транспортному налогу в 2024 году для юридических лиц в Московской области

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставки по транспортному налогу в 2024 году для юридических лиц в Московской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Транспортный налог – это вид имущественного налога, который нужно ежегодно платить владельцам транспортных средств. Его вносят и физические, и юридические лица, но на разных условиях – отличаются ставки, сроки и порядок начисления. В этом материале речь пойдет о транспортном налоге, который платят граждане.

Льготы для физических лиц

Ряд жителей региона может претендовать на применение льгот в отношении транспортного налога:

• герои СССР, РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды боевых действий, в т.ч. ВОВ;
• инвалиды (1, 2 группа инвалидности);
• граждане, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам в период ВМВ;
• пострадавшие от радиации в результате аварии в Чернобыле;
• опекун ребенка-инвалида, один из родителей в многодетной семье;
• жертвы радиации при аварии на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию при испытаниях на Семипалатинском полигоне;
• граждане, входившие в группу риска при испытаниях ядерного оружия, а также пострадавшие от лучевой болезни в ходе таких испытаний;
• опекун недееспособного гражданина;
• владельцы ТС с двигателями мощностью менее 70 л.с.

Новые сроки сдачи деклараций по налогу на имущество организаций

Закон 389-ФЗ внес изменения в п. 3 ст. 386 НК РФ, которые вступят в силу с 1 января 2024 года. Так, декларацию по налогу на имущество налогоплательщик должен подать раньше — 25 февраля. Прежде был установлен крайний срок для сдачи декларации — 25 марта. Таким образом, за 2023 год нужно отчитаться по налогу на имущество до 26 февраля 2024 года включительно, так как крайний срок сдачи — 25 число выпадает на выходной день.

Такое изменение отменяет необходимость подачи уведомления об исчисленной сумме налога по итогам года, так как срок сдачи декларации теперь наступит раньше крайнего срока уплаты налога — 28 февраля 2024 года. Об этом также сообщила налоговая служба в своем письме от 31.07.2023 № БС-4-21/9762@ (п. 3.7 приложения к письму).

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники следующих транспортных средств:

• Автомобили

• Мотоциклы

• Мотороллеры

• Автобусы

• Снегоходы

• Мотосани

• Самолеты, вертолеты и другие воздушные средства транспорта

• Яхты, теплоходы, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы и другие водные средства транспорта

Справочно:

Существует ряд исключений. Транспортным налогом не облагаются:

• Автомобили до 100 лошадиных сил, специально оборудованные для использования инвалидами и полученные через органы социальной защиты

• Специальные автомашины, которые используются в сельском хозяйстве (молоковозы, скотовозы и др.)

• Весельные лодки, а также моторные лодки мощностью до 5 лошадиных сил

Изменения ставок транспортного налога в 2024 году

С 1 января 2024 года в Московской области произойдут значительные изменения в ставках транспортного налога. Они затронут все категории транспортных средств и будут применяться к автомобилям, мотоциклам, грузовым автомобилям и автобусам.

В 2024 году ставки транспортного налога в Московской области будут рассчитываться на основе нормативной стоимости автомобиля. До этого применялась система условных единиц, которая, по мнению многих владельцев автомобилей, не отражала действительную стоимость транспортного средства.

Ожидается, что новая система расчета ставок даст возможность более точно определить размер налогового платежа и сделает его более справедливым для всех категорий транспортных средств.

Помимо изменения способа расчета, также произойдет повышение ставок транспортного налога в некоторых категориях транспортных средств. Это связано с необходимостью оптимизации бюджетных доходов и приведет к увеличению налоговых платежей для многих владельцев автомобилей.

Окончательные ставки транспортного налога в Московской области на 2024 год будут определены после принятия соответствующих законодательных актов. В данный момент проводится работа по анализу и сопоставлению предложенных изменений, чтобы минимизировать отрицательный экономический и социальный эффект.

Владельцам транспортных средств следует быть готовыми к новым ставкам транспортного налога и заранее планировать свои финансовые ресурсы для оплаты налога. Рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы узнать о предстоящих изменениях и получить консультацию по налогообложению транспортных средств в Московской области.

Влияние изменения ставок транспортного налога на экономику региона

Изменение ставок транспортного налога в Московской области может оказать значительное влияние на экономику региона. Увеличение или уменьшение ставок может стимулировать или затормозить развитие определенных отраслей и секторов экономики, повлиять на доходы государственного бюджета и общий уровень благосостояния населения.

Высокие ставки транспортного налога могут стать дополнительным финансовым бременем для владельцев транспортных средств, что может отразиться на их платежеспособности. Это может привести к ограничению мобильности населения, снижению спроса на автотранспорт и, как следствие, сокращению выручки предприятий автомобильной отрасли. В свою очередь, это может привести к ухудшению экономической ситуации в отрасли, сокращению рабочих мест и снижению налоговых поступлений в бюджет.

Снижение ставок транспортного налога, в свою очередь, может стимулировать развитие автотранспортной отрасли и сопутствующих сфер деятельности. Снижение налоговой нагрузки на владельцев автотранспорта позволит им сохранить большую часть своего дохода и использовать его на потребительские нужды, инвестиции или развитие своего бизнеса. Это может повысить платежеспособность и спрос, спровоцировать рост выручки предприятий автотранспортной отрасли и повысить уровень налоговых поступлений в бюджет.

В целом, изменение ставок транспортного налога может оказать значительное воздействие на экономику региона. Правильное регулирование и балансирование этих ставок позволит достичь оптимального сочетания интересов государства, владельцев транспортных средств и предприятий автотранспортной отрасли, что приведет к устойчивому развитию экономики и повышению благосостояния населения Московской области.

Какие еще есть льготы для электромобилей в России в 2024 году?

Тем, кто не только ратует за экологию, но и ищет в приобретении электрического автомобиля финансовые плюсы, важно знать, что экономия на уплате транспортного налога может оказаться не единственной.

Прежде всего, начиная с 1 января 2023 года, в России предоставляются субсидии на покупку новых электромобилей. Государство готово возместить 25% стоимости машины, но не более 625 тысяч рублей.

Обязательное условие – транспортное средство должно быть собрано на территории страны, т. е. прямо сейчас это электрическая гамма моделей Evolute и Москвич 3e. Еще одна льгота касается проезда по платным дорогам, и она позволяет сэкономить тем, кому приходится часто ездить по федеральным трассам.

Законодательные акты по теме

Транспортный налог в Московской области в 2020 году

В Московской области, как и в подавляющем большинстве регионов, налогоплательщики из числа юридических лиц вносят авансовые платежи по результатам квартала. Налог за весь год оплачивается полностью по истечении года. Крайний срок оплаты — 28 марта. При расчете сумма округляется до одного рубля по математическим правилам: если в сумме имеется более 50 копеек, они оплачиваются как один рубль, менее — копейки не учитываются.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

• за 2021 год — не позднее 28 марта 2020 года
• за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2020 года
• за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
• за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
• за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 28 марта 2021 года

К заявлению нужно приложить эти документы:

1. Паспорт гражданина, который должен получить льготу на оплату государственной пошлины на лошадиные силы своего автомобиля.
2. Паспорт транспортного средства.
3. Справка, подтверждающая вашу льготу.
4. Пенсионное удостоверение.

Ветеран труда Московской области транспортный налог не обязан выплачивать. Однако такому человеку нужно предоставить в службу справку о том, что он действительно получал грамоту и звание Ветерана труда.

Граждане также не производят авансовых платежей, однако и расчеты самостоятельно им осуществлять не нужно. Вся необходимая информация для оплаты налога за минувший год поступает жителям региона в виде уведомлений от территориальных подразделений ФНС. Письма рассылаются по месту регистрации ФЛ. Если место проживания изменено, а налоговый орган в силу обстоятельств об этом не уведомлен, можно воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Физические лица обязаны произвести оплату по выставленным счетам не позднее 1 декабря того же года, в котором получено уведомление. Неоплаченный своевременного налог влечет наложение штрафа.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2020 года
• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Закон № 129 Московской области установил точные ставки и суммы налогов на мощность автомобиля, которые вы должны оплатить в течении всего года. Также в нем написан порядок оплаты, сроки и прочее. Этот закон относится только к Москве и области, то есть к районам: Дзержинскому, Балашихе, Домодедово, Дубне, Звенигороду, Подольску, Орехово, Химки, Фрязино, Серпухову и Мытищам. Стоит отметить, что ветеранам труда этого города транспортный налог удешевляют в качестве благодарности.

Контролирует все выплаты и задержки от автовладельцев Налоговая инспекция Московской области. Стоит отметить, что власти региона — мэр и его заместители, тоже могут регулировать размер налогов на мощность машины, контролировать выплаты и осуществлять другие действия. Стоит подчеркнуть, что транспортный налог многодетным семьям в этом городе также уменьшают, чтобы немного сократить траты семьи. Подробнее об этом далее в материале статьи.

Особенности налогообложения многодетных семей

В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично. Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья. Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).

Начиная с 2017 года, не уплачивается налог только за одно ТС, к тому же есть ограничение по его мощности – 250 лошадиных сил. Это связано с тем, что во владении 88% многодетных семей были именно такие автомобили, поэтому такие изменения не сильно ударят по семейному бюджету многодетных. Что касается более мощных автомобилей, то они относятся уже к категории премиум-класса, они должны облагаться налогом на общих основаниях. Законодатели пришли к единогласному мнению о том, что владельцы «премиальных» моделей – люди обеспеченные и претендовать на льготы не могут. Что же касается автомобилей, на которых устанавливаются двигатели меньшее 250 «лошадей», то в их число входит большая часть грузовиков, микроавтобусов и минивэнов, способных вместить всех членов большой семьи.

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей и семей, имеющих детей-инвалидов, в Московской области

Законом Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области» установлены льготы по уплате транспортного налога для проживающих на территории Подмосковья многодетных семей и семей, имеющих детей-инвалидов.

На основании статьи 26.8 Закона одному из родителей, законных представителей в многодетной семье, которой признаётся семья, воспитывающая трёх или более несовершеннолетних детей, предоставляется освобождение от уплаты транспортного налога в отношении транспортного средства с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил (до 183,9 кВт) включительно, являющегося объектом налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах: автомобиля, мотоцикла, мотороллера, автобуса, трактора.

На основании статьи 26.35 Закона, введённой Законом Московской области от 16.03.2022 № 21/2022-ОЗ и применяемой с 1 января 2022 года, одному из родителей (усыновителей), опекунов или попечителей ребёнка-инвалида, за исключением родителей детей, находящихся на полном государственном обеспечении, предоставляется освобождение от уплаты транспортного налога в отношении транспортного средства с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1кВт) включительно, являющегося объектом налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах: автомобиля, автобуса.

Освобождение от уплаты транспортного налога предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период и не распространяется на дорогостоящие легковые автомобили, по которым исчисление транспортного налога в соответствии с частью 2 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации производится с учётом повышающего коэффициента.

Для получения предоставляемого многодетной семье освобождения от уплаты транспортного налога налогоплательщик обращается с заявлением в Министерство социального развития Московской области, которое осуществляет учёт лиц данной категории в течении 10 рабочих дней со дня выдачи документа, подтверждающего статус заявителя, направляет соответствующую информацию в налоговые органы по месту учёта налогоплательщика.

Для получения налоговой льготы, предоставляемой семье, имеющей ребёнка-инвалида, налогоплательщик обращается в налоговые органы по месту учёта и представляет подтверждающие свой статус документы самостоятельно.

Льготы по уплате транспортного налога предоставляются налогоплательщикам названных категорий за весь налоговый период, в котором у налогоплательщика возникло, действует, утрачено (прекращено) право на предоставление соответствующей льготы.

Обязанность представлять по итогам налогового периода расчёт суммы средств, высвободившихся в связи с использованием налоговой льготы, а также отчёт об их использовании на налогоплательщиков названных категорий Законом не возлагается.

Как пенсионерам получить льготы по налогам

Чтобы воспользоваться льготой по земельному и транспортному налогу или налогу на имущество физлиц, пенсионер должен подать заявление. Такое заявление подается единожды.

Если не подать заявление, ФНС предоставит льготу самостоятельно на основании имеющихся данных. Однако стоит подстраховаться и подать заявление. Это можно сделать:

• в личном кабинете налогоплательщика. Откройте раздел «Жизненные ситуации» и нажмите кнопку «Подать заявление на льготу». В подразделе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» укажите данные паспорта;
• в отделении ФНС. Потребуется паспорт;
• заказным письмом;
• в МФЦ.

Если вы достигли предпенсионного возраста в 2022 году, стоит подать заявление на льготу до 1 мая 2023 года, чтобы налоговая служба своевременно учла сведения до рассылки налоговых уведомлений.

Какой закон применять для расчета транспортного налога?

Ещё раз напомним, кто является плательщиком транспортного налога — это любые ООО, АО (ПАО) и ИП, у которых есть ТС на праве собственности. Поскольку данный налог — региональный, то для расчётов нужно использовать законодательство определённого субъекта РФ.

Как определить, какой региональный закон применяется?

1. В большинстве случаев применяется закон по месту жительства предпринимателя или месту регистрации юридического лица. Например, если ИП живёт в Адыгее, но зарегистрировал ТС в Краснодарском крае, налог за него нужно будет платить всё равно по закону Адыгеи.

2. Исключение — водные суда (кроме маломерных). Для них применяется закон того региона, где зарегистрированы сами ТС, а не их владельцы.

Что влияет на размер платежей?

На размер транспортного налога влияют различные факторы:

• мощность двигателя автомобиля;

• возраст транспортного средства;

• наличие или отсутствие ТС в перечне дорогостоящих;

• экологический класс;

• регион, в котором зарегистрирован собственник автомобиля.

Похожие записи:

• Налог на выигрыш в букмекерской конторе в России
• Какие льготы у доноров крови в 2024 году
• Какой штраф за езду по обочине в 2024 году