Налог на выигрыш в букмекерской конторе в России
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на выигрыш в букмекерской конторе в России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.
Нужно ли платить налог со ставок?
То есть, налог на выигрыш в букмекерской конторе составляет 13% от суммы чистого выигрыша. Проигранные ставки налогообложению не подлежат.
Букмекерские конторы в России выплачивают другие налоги со ставок на спорт, обязанность же по выплате налога на выигрыш возлагается на игрока. Рассчитывать, удерживать с игрока и перечислять в бюджет нужную сумму с выигрыша обязана букмекерская компания (налоговый агент). Действует это в случаях, если сумма выигрыша равна или превышает 15000 рублей. Если же выигрыш оказался меньше, платить налог с него игрок должен самостоятельно. Также законом предусмотрена сумма выигрыша, не подлежащая налогообложению.
Легальные букмекеры России
По состоянию на июль 2021 года, в России работает примерно два десятка официальных букмекерских контор. Все они предлагают игрокам честную игру, но условия ставок в этих БК разнятся. Самые интересные условия игры на ставках с широкой линией, конкурентными коэффициентами и выгодными бонусами предоставляют следующие букмекеры:
Париматч
Париматч – один из наиболее авторитетных российских букмекеров, который спонсирует волейбольные, гандбольные и мини-футбольные лиги страны, а также несколько клубов РПЛ. Игроки БК Parimatch могут заключать пари на 20 видов спорта и киберспорта, включая футбол, хоккей, теннис, баскетбол, CS: GO и Dota 2.
На фоне конкурентов Париматч выделяется большим количеством онлайн-трансляций, функциональным мобильным софтом и быстрым выводом денег в течение пары-тройки часов. Новым клиентам букмекерской конторы доступен 100%-ный бонус на первое пополнение до 2,500 рублей.
1хСтавка
1хСтавка – популярная букмекерская контора с наиболее подробной росписью на 30 игровых дисциплин, высокими котировками и современным софтом. У букмекера есть конструктор ставок, ежедневные готовые экспрессы с повышенными котировками и возможность изменения формата коэффициентов.
Новые клиенты букмекерской конторы 1xStavka получают 100%-ный бонус на первый депозит до 4,000 рублей, подарок имеет лояльные требования отыгрыша.
Олимп
Олимп – известный российский букмекер, выделяющийся хорошей live-платформой, глубокой росписью на статистику и множеством онлайн-трансляций. Букмекерская контора регулярно проводит бонусные акции с фрибетами, кэшбеком и другими приятными подарками в честь важных спортивных событий.
Начать играть в БК Олимп можно бесплатно, получив бездепозитный фрибет 500 рублей за регистрацию и идентификацию в ЦУПИС.
В какой момент у игрока появляются налоговые обязательства перед государством? Это происходит в момент расчета пари или когда игрок выводит средства с из личного кабинета себе на карту?
Налогооблагаемая база образуется в момент вывода средств.
Объясняет Мария Лепщикова, учредитель компании «Правовая линия», специализирующейся на сопровождении игорного бизнеса:
«Налогооблагаемая база – это всегда именно вывод средств. В Налоговом кодексе указано, что доход, с которого надо платить налог, возникает тогда, когда гражданин получает его в свое распоряжение [3]. То есть, получает эти деньги на свою карту счет и имеет возможность расплатиться этими средствами за любые другие услуги. Если деньги есть на счете у букмекера, то клиент букмекера не сможет расплатиться ими за кофе. Это обменные знаки игорного заведения, такие же, как фишки в казино.
Что будет, если сумма депозита оказывается больше суммы выигрыша?
Случаются ситуации, когда сумма депозита оказывается больше суммы вывода. В таких ситуациях выплата налогом не облагается.
«Бывают и такие ситуации, когда игрок ввел, например, 30 тысяч, поиграл и решил вывести 20 тысяч. В этом случае сумма ставки составила больше выигрыша и эти 20 тысяч налогом облагаться не будут. Другой пример. Вы ввели несколько депозитов: 100, 200 и 2000 рублей. Вы сделали ставку, которая принесла вам совокупный выигрыш в размере 20 тысяч рублей. Из выигрыша букмекер вычитает 2 тысячи рублей в качестве размера ставки, остается 18 тысяч налоговая база, то есть размер НДФЛ составляет 2340 рублей. Соответственно, из 20 тысяч мы вычитаем 2340 рублей. Таким образом, игрок получает 17 660 рублей, которые выплачиваются игроку», – подытожила Мария Лепщикова.
- Любые выигрыши облагаются НДФЛ за исключением 4 тыс. рублей в совокупности за год.
- Отчитаться перед ИФНС и заплатить налог на выигрыш от 4 001 до 15 000 рублей должен игрок, свыше 15 000 — налоговый агент (источник дохода).
- За выигрыш в иностранном государстве нужно уплачивать 2 налога: один за рубежом, другой в России по соответствующим ставкам.
- За несвоевременную уплату налога и подачу отчетности предусмотрены административные штрафы.
- При расчете налога, подаче декларации могут возникать такие ошибки, как: неверно определена налоговая база, в декларации пропущен важный показатель, предоставлен неполный пакет документов. На этих основаниях инспекция откажет в вычете или потребует доплатить неверно рассчитанный налог. Поэтому лучше сначала проконсультироваться с налоговым экспертом.
Как самостоятельно заплатить налог на выигрыш
Игроки были не в восторге, когда в результате изменений в законодательстве, их обязали самостоятельно предъявлять документы в налоговые органы. Это требуется, когда в течение года со счета в различных БК снимаются суммы менее 15 000 рублей. ФНС РФ разъясняет, что в этом случае бетторы самостоятельно готовят документы (придется брать справки о доходах в каждой БК) и представляют налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Уведомлений об уплате, как, например, в случае транспортного налога, не предусмотрено.
Законом установлены следующие сроки:
- 30 апреля – крайний сроки подачи декларации по итогам прошедшего года;
- 15 июля – последний день уплаты НДФЛ.
Сколько придется отдать государству?
В интернете пишут самое разное о том, сколько беттерам нужно отдавать государству и нормы закона трактуют как угодно. Самое обидное, что такой же «болезнью» страдают и некоторые букмекерские конторы.
Вам необходимо запомнить четыре момента:
- Выигрыш на сумму до 4000 рублей не облагается налогом.
- Налог с выигрыша на сумму свыше 15000 рублей платит букмекерская контора.
- Игрок платит, если он выиграл 4001-15000 рублей.
- Сумма налога составляет 13% с чистого выигрыша.
Вот и все, никаких других интерпретаций №354-ФЗ быть не может.
Что считается выигрышем
Согласно тому же закону, выигрыш – это разница между выводом и вводом средств. Например, пополнили вы счет на 3000 рублей, поставили их все с коэффициентом 3, то есть выиграли 9000. Вы платите 13% не с 9000 и не с 12000, как написали бы некоторые, а с 9000-3000=6000. Но чтобы эта сумма подпадала под налогообложение, вам необходимо ее вывести. То есть у вас будет на счету 9000 рублей и вы запросите их выплату. Тогда в ЦУПИС поступит информация, что вы пополняли счет на 3000 единиц российской валюты и будет зафиксировано, что чистый выигрыш составил не 9000, а 6000. 13% с 6000 равно 780.
Чтобы было еще более понятно, приведем несколько примеров.
- Игрок пополнил счет на 4000 рублей и поставил их с коэффициентом 1.5. Выиграл он 6000, но чистый выигрыш составит 6000-4000=2000. Эта сумма не подлежит налогообложению. Игроку не нужно ничего платить.
- Беттер внес 4000 и поставил их с коэффициентом 2.5, то есть выиграл 10000. Чистый выигрыш равен 10000-4000=6000. Эта сумма находится между 4001 и 15000, то есть игроку придется отдать часть денег государству. 13% с 6000 это 780 рублей.
- Любитель ставок пополнить свой счет на 10000 и поставил их с коэффициентом 3. Выиграл он 30000, а чистый выигрыш составил 30000-10000=20000. Эта сумма больше 15000, поэтому за игрока деньги на счет налоговой службы перечислит букмекерская контора. Ему переживать об этом не стоит.
При этом берутся все суммы пополнений и выводов за отчетный период, который, как известно, для налоговой службы составляет ровно 1 год. Еще раз: выше имеется в виду общая сумма чистого выигрыша за год. Вот если она составляет больше 15 тыс. рублей, платить вам самостоятельно ничего не нужно. А если она равна меньше 15 тыс., но больше 4 тыс., будьте добры, отдайте часть государству.
Выше мы приводили примеры одной ставки, чтобы было понятнее. Но за год вы можете совершить сколько угодно ставок. Таким же образом учитывается не одно пополнение счета и следующий за ним вывод, а все пополнения и выводы за отчетный период, то есть за год.
Налоги на выигрыш в букмекерской конторе
Налог с букмекерских ставок для резидентов составляет 13%, а для иностранных граждан — 30%. Эти цифры едины для любого вида деятельности, будь то лотерея или любая другая азартная игра. При самостоятельной уплате нужно рассчитать НДФЛ по следующей формуле: из дохода участника вычитается сумма депозита, затем из полученного значения берется 13% (или 30%) — столько выплачивает игрок государству. Если сборы уплачивает БК, то пользователь автоматически будет получать при выводе ту сумму, которая получается после уплаты НДФЛ.
- Всегда нужно ли платить налоги со ставок? Игроку уплачивать налог на выигрыш со спортивных событий обязательно, кроме одного условия:
если сумма выигрыша меньше или равна 4 тысячам рублей в год.
В остальных случаях деньги государству уплачиваются игроком или букмекерской конторой, которая выступает в роли налогового агента. Если игрок сам рассчитывает и уплачивает налог, то сделать это необходимо до истечения соответствующего расчетного периода, установленного ФНС. Все платежи через официальные БК обрабатываются Центром учета приема интерактивных ставок. Можно запросить справку по всем выводам с депозита у букмекера у ЦУПИС. Количество денег, которое необходимо отдать государству, можно рассчитать на основе данных из справки.
Существуют определенные особенности при расчете НДФЛ. Во время вывода учитываются все депозиты, даже если пользователь внес депозит в несколько приемов, но только один раз. Например, если вы вносите 10 тысяч рублей, а выводите 15 тысяч, то обязательный платеж со ставок будет взиматься с 5 тысяч. Каждый последующий раз при выводе средств НДФЛ будет удерживаться с полной суммы вывода, если больше не вносили другие депозиты.
Если выводите сумму, которая меньше тела депозита, то государству отдавать деньги необязательно. Однако, при следующем выводе вы уплатите НДФЛ даже тогда, когда размер выведенных средств не превышает количество денег на депозите. Например, депозит составляет 10 тысяч. Сперва вы выводите 5 000, и с этих денег 13 процентов не уплачивается. Затем снова выводите 5 тысяч, но уже придется заплатить 13%. Поэтому рекомендуется выводить более крупные средства, но реже.
Один раз за год игрок может воспользоваться налоговой льготой и вычесть 4 000 рублей при расчете НДФЛ. Таким образом, выводя 20 000 рублей, нужно будет заплатить налог не со всей суммы, а только с 16 000.
Какие документы необходимы для уплаты пошлины
Госпошлины, которые были получены впоследствии удачных пари, необходимо “задекларировать”. Выполняется данная операция при помощи “Декларации по налогу на доходы физических лиц”. В рамках данного документа указываются все данные касательно сумм, которые были выиграны игроком в процессе заключения ставок.
Если сумма выигрышей меньше, чем внесенный ранее депозит, для того, чтобы не выплачивать налог на выигрыш, необходимо запросить в компании документ, который будет подтверждать отрицательную динамику заключения ставок. В противном случае, высчитывание фиксированного процента при выводе будет выполняться на общих основаниях. Для того, чтобы максимально эффективно заключать ставки на любой отечественной площадке, желательно получить информацию об особенностях расчета госпошлины.
Как оплатить налог — пошаговая инструкция
- Подсчет необходимой пени. Чтобы оплатить НДФЛ, нужно собрать справки о доходах (выводы средств меньше 15 000 рублей) со всех контор, сложить и высчитать 13%. Эту сумму беттор должен государству по закону.
- Льгота. Если игрок вывел меньше 4 000 рублей, уплата сбора по транзакции не предусмотрена. Если подобной выплаты не было, то льготу стоит высчитать из общей суммы доходов. От полученных денег отнимаем 4 000 рублей, не подлежащих налогообложению.
Пример: клиент за год осуществил вывод на общую сумму 28 000. Вычитаем 4 000 и умножаем на 13%. (28 000 — 4 000) * 0.13 = 3 120 — сумма сбора.
- Подача декларации. В России данные о доходах за 2019 год (3-НДФЛ) нужно предоставить до 30 июля 2020.
Стоит знать, что Федеральная налоговая служба не сообщает гражданину об обязательном налоге. Ответственность за его уплату по умолчанию ложится на плечи беттора. Налог со ставок в букмекерской конторе игрок обязан рассчитывать и оплачивать самостоятельно. Так что не стоит игнорировать подачу декларации. Транзакции фиксируются и контролируются ЦУПИС.
Как платить налог со ставок, когда букмекер — налоговый агент
Многих игроков интересует следующий вопрос: какие депозиты учитываются при расчете налога – все или последний?
В случае, если между двумя выводами средств беттор делал несколько депозитов, то для расчета налоговой базы и, соответственно, суммы налога, букмекерская контора учитывает все депозиты.
Например, беттор сделал депозит 4 тысячи рублей, а через некоторое время положил на счет еще 2 тысячи. На выплату он запросил 20 000 рублей.
Пример как платить налог со ставок, если игрок сделал несколько депозитов до выплаты:
Налоговая База = 20 000 – 6 000 = 14 000 рублей.
Размер Налога = 14 000 х 0,13 (13%) = 1 820 рублей.
Суммы Выплаты = 20 000 – 1 820 = 18 180 рублей.
Если после интерактивной ставки пользователь БК заказывает несколько выплат, то сумма этой ставки будет вычтена из первой суммы, запрошенной для выплаты. Последующие выплаты будут облагаться в полном объеме.
Например, беттор пополнил счет на сумму 35 000 рублей и через некоторое время запросил к выплате 16 000 рублей. В этом случае налог вычитаться не будет: 16 000 – 35 000 – вычитать нечего. А вот если он потом еще запросит на вывод 19 000 рублей, то в этом случае с него будет удержан налог 2 470 рублей, то есть на руки беттор получит 16 530 рублей.
На это надо обратить внимание. Получается, что игрок вывел столько же, сколько и ввел, но при этом заплатил налог. В данном случае лучше стараться запрашивать сумму, равную сумме депозита.
Например, если беттор ввел 35 000 рублей, то надо выводить, соответственно, 35 000 рублей. В этом случае вычитать будет нечего, так как 35 000 – 35 000 = 0 рублей.
Еще одним очень важным вопросом является декларирование. Здесь надо знать – деньги, которые лежат на счету декларированию не подлежат, независимо от срока. Они могут лежать там год, два, десять лет.
«То, что лежит на балансе, не надо декларировать, потому что игрок декларирует свой доход, а доход применительно к ставкам — это то, что выводится в виде выигрыша. То, что лежит на счете, — еще не доход, — поясняет Давыдов. — А то, что игрок выводит со своего счета после проигрышей, все равно будет считаться его доходом».
Налог платится только с той суммы, которую игрок выводит. Если беттер, например, выиграл в Лиге Ставок 10 000 рублей и на все эти деньги снова заключил пари, то никаких отчислений делать не нужно, поскольку налог платится с дохода, полученного в личное распоряжение. Пока деньги находится на игровом счете конторы они являются обменными знаками. Они становятся деньгами, как только конвертируются в платежное средство.
Обязательный взнос в бюджет платится 1 раз в год.
Сначала подается декларация, с 1 по 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом. Затем делаются отчисления, не позднее 15 июля. Декларация подается по месту постоянной или временной прописки. Отсутствие таковой не избавляет от уплаты налога. Гражданину необходимо обратится с заявлением о постановке на учет в любое отделение НФС. В течение 5 дней игроку выдадут ИНН, налоги можно оплачивать через электронный сервис НФС.
В каком случае налог на выигрыш выплачивает букмекер
Букмекерская контора действительно обязана выплачивать налог на выигрыш с вывода игрока по закону, но только в том случае, если выплата составляет от 15 000 рублей. В такой ситуации, когда начнете делать операцию по выплате, букмекерская контора предупредит вас о том, что будет списан налог.
Однако, некоторые беттеры узнав об этой новости начинают думать о том, а правда ли мой букмекер выплачивает за меня деньги, ведь я еще никогда не видел подобного уведомления. Да, БК очень часто отдают игроку всю сумму, которую он выводит, взяв на себя обязательства по выплате налога, и в такой ситуации, вам вообще не нужно переживать за то, будет ли проведено налогообложение или нет, ведь букмекер выступает в роли налогового агента по закону, и все вопросы в случае ЧС будут адресованы ему.
К тому же, стоит добавить то, что налог при выводе от 15 000 рублей учитывает ваш введенный депозит, чтобы не случилось ситуации, при которой вы проиграете свои деньги, так еще и останетесь с долгами. Однако, что делать, если вы выводите сумму меньше 15 000 рублей?
Что там по процентам уплаты в лицензионных БК?
Ни для кого не секрет (а если секрет, то я вам его раскрою прямо сейчас!), что ставка НДФЛ для людей, которые являются гражданами России, составляет 13%. Для граждан с иностранным паспортом – уже 30%.
Также ФНС объясняет одну интересную штуку 🙂 По ее данным, для того, чтобы избежать ситуации двойного налога, люди, которые делают ставки в российских букмекерских компаниях (при этом не являясь гражданами РФ), будут платить налоги в том государстве, налоговыми резидентами которых являются.
Ниже я предлагаю таблицу, в которой подробно описаны уплаты и их размеры. ВАЖНО! Из разных сумм выигрышей мы отдаем разные проценты налогов:
Объем выигрыша за год (руб): Размер налога: До 4000 рублей: — 0% (ничего платить не надо). 4000-15000 рублей: — 13% (игрок подает декларацию и производит оплату самостоятельно). Более 15000 рублей: — 13% (удерживается букмекером при выплате автоматически). Выводы: Как по мне — не очень крупные бабки, чтобы обеспечить себе защиту в случае проблем с БК. Похожие записи: