Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?
Когда вычет не предоставляется
Налоговый вычет при покупке недвижимости не удастся получить, если:
- Договор купли-продажи недвижимости оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги)
- У вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги
- Недвижимость приобретена за счет средств работодателя
- Вы приобрели недвижимость по программе «Военная ипотека» и не использовали собственные средства для покупки
- Налоговая декларация уже подана в текущем налоговом периоде (декларацию можно подавать раз в год)
- При покупке квартиры в новостройке еще не подписан акт приема-передачи
- Вы уже получаете вычет у работодателя (ваш подоходный налог не удерживается из заработной платы)
- Имущественный и процентный вычеты уже были получены до 2014 года
- Объект недвижимости получен в дар или наследство
- Ваш объект недвижимости — это апартаменты или земельный участок с категорией «садоводство и огородничество»
- Вы купили земельный участок под строительство жилого дома и не оформили право собственности на дом
- Вы — индивидуальный предприниматель и работаете по стандартной системе налогообложения
Также важно помнить, что если вы приобрели недвижимость в текущем году, вычет возможно оформить только в следующем (например, если квартира приобретена в 2020 году, то документы на вычет можно подать в 2021).
При приобретении квартиры в браке выплаты полагаются обоим супругам. В итоге семейный бюджет может пополниться на 520 000 рублей. При этом совершенно не важно, кто из супругов сколько зарабатывал. Главное условие — официальное трудоустройство хотя бы одного из них.
Сами вычеты — это возврат налогов, который работодатель удержал из заработной платы сотрудника. Именно эта сумма может вернуться в качестве вычета сразу в полном объёме или частями. Ещё один приятный бонус положен тем, кто купил недвижимость в ипотеку: семья может вернуть часть процентов, выплаченных банку. Максимальная сумма — 390 000 рублей за один объект.
Документы нужно подавать в течение трёх лет после приобретения квартиры. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика или непосредственно в отделении инспекции. Помните: декларация принимается до середины апреля следующего года. Деньги можно получить либо в полной сумме через ФНС, либо частями через работодателя — тут уже решать только вам.
Кто может получить налоговый вычет?
Для получения налогового вычета по процентам за ипотеку при совместной собственности и долевой собственности необходимо правильно оформить документы и заполнить налоговую декларацию. Но кто именно может получить этот вычет?
Во-первых, налоговый вычет по процентам за ипотеку можно получить только при наличии оригинальных документов, подтверждающих фактические затраты на погашение ипотечного кредита. Это включает в себя копии договора кредитования и платежей, а также выписки из банковских счетов.
Во-вторых, основной кредитор или созаемщики должны быть гражданами Российской Федерации. Если ипотечный кредит получен совместно с иностранным гражданином или организацией, то вычет не может быть применен.
Также, при совместной собственности и долевой принадлежности имущества, супруги должны быть созаемщиками по ипотечному кредиту. Если один из супругов является только собственником, вычет не будет разделен между ними.
Важно отметить, что размер вычета будет распределяться между супругами в зависимости от доли их участия в кредите и доли собственности на объект недвижимости.
Таким образом, чтобы правильно оформить и получить налоговый вычет по процентам за ипотеку при совместной собственности и долевой, необходимо быть супругами-созаемщиками по ипотечному кредиту и правильно оформить документы, подтверждающие фактические затраты на погашение кредита. Только в этом случае можно получить налоговый вычет при подаче налоговой декларации.
Размер налогового вычета при совместной собственности и долевой ипотеке
Между супругами, совместно приобретающими ипотеку, возникает вопрос о том, как правильно оформить и распределить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Размер и возможность получения налогового вычета зависят от ряда факторов и должны быть заполнены в налоговой декларации.
Для получения налогового вычета по ипотеке супругам необходимо оформить документы, подтверждающие их право на вычет. В декларации нужно указать размер процентов, уплаченных по ипотеке, и распределить вычет между супругами.
Основная особенность налогового вычета при совместной собственности и долевой ипотеке заключается в том, что размер вычета может быть распределен между супругами не только в равных долях. Он может быть распределен пропорционально доле каждого из супругов в общей сумме совокупного дохода.
Например, если один из супругов является основным кредитором по ипотеке и оплачивает большую часть процентов, он может получить больший размер налогового вычета. В то же время, второй супруг может получить меньший вычет, пропорционально его доле в доходах семьи.
Чтобы правильно оформить налоговый вычет по ипотеке при совместной собственности, супругам нужно заполнить соответствующий раздел в налоговой декларации. В этом разделе необходимо указать размер процентов, выплаченных по ипотеке, и распределить вычет между супругами, согласно их долям в совокупном доходе.
Чтобы получить вычет, супругам необходимо иметь документы, подтверждающие право на вычет. В случае ипотеки, это могут быть выписки из банка, подтверждающие факт погашения процентов по ипотеке. Также может потребоваться справка от работодателя о заработной плате.
Особенности получения вычета по процентам за ипотеку при совместной собственности и долевой
Особенности получения вычета по процентам за ипотеку при совместной собственности и долевой связаны с тем, что вычет может быть получен в зависимости от того, кто из супругов-созаемщиков имеет право на налоговую льготу.
Если супруги имеют право на налоговый вычет равными долями, то размер вычета может быть разделен пополам между ними. При этом каждый из супругов заполняет свою налоговую декларацию и указывает свою часть вычета.
Однако, если только один из супругов имеет право на получение налогового вычета по ипотеке, то этот супруг должен указать всю сумму вычета в своей налоговой декларации. Для этого нужно заполнить соответствующий раздел декларации и предоставить документы, подтверждающие факт обращения за ипотечным кредитом.
Каким образом можно получить вычет по ипотеке при совместной собственности или долевом участии? Во-первых, необходимо правильно заполнить налоговую декларацию, указав все необходимые данные и предоставив соответствующие документы. Во-вторых, следует обратиться в налоговую инспекцию для уточнения требований к получению вычета и получения консультации от специалиста. В-третьих, при необходимости можно обратиться за помощью к профессиональному налоговому консультанту или адвокату.
Важно отметить, что получение вычета по ипотеке при совместной собственности или долевом участии имеет свои особенности и требует от заемщика соблюдения определенных условий. Поэтому перед тем, как подавать на налоговый вычет, необходимо внимательно изучить все требования и правила, предъявляемые налоговыми органами.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право возврата выплаченных налогов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.
С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.
Чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании, потребуются документы:
- паспорт собственника;
- ипотечный договор с банковской организацией;
- заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- заявление по установленной форме.
Вычет на вторую квартиру в ипотеку
Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.
Что такое распределение имущественного вычета между супругами?
Распределение вычета предполагает, что эту налоговую льготу получаете не только вы сами, но и ваш супруг, с которым у вас официальный брак. При распределении вычета возможны ситуации, когда ваш супруг фактически использует вычет вместо вас – например, когда ваш доход за календарный год, в котором вы купили квартиру, очень низкий.
Так что ответы на вопросы — могут ли получить имущественный вычет оба супруга? и можно ли получить имущественный вычет за супруга? — положительные.
А теперь давайте поговорим о том, когда и как можно претендовать на налоговый вычет за супруга при покупке квартиры.
Как получить имущественный вычет супругам
Есть два варианта:
- в налоговой инспекции по месту жительства;
- по месту работы.
Если вы получаете вычет в инспекции то вам необходимо предоставить:
- декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ) за тот год в котором должен быть предоставлен вычет;
- заявление на возврат налога, если по декларации есть сумма к возврату (с 2020 года это заявление является частью декларации и отдельно заполнять его не нужно);
- документы, подтверждающие расходы на покупку (договор купли-продажи или ДДУ, выписка из реестра прав на недвижимость или акт приемки-передачи, платежные документы);
- свидетельство о браке (если документы оформлены на другого супруга);
- соглашение о распределении суммы налогового вычета, если оно оформлялось.
Если вы получаете вычет по месту работы, то вам нужно сдать в бухгалтерию специальное Уведомление о праве на вычет. Его вам выдадут в налоговой инспекции. Чтобы получить документ в инспекцию нужно сдать ровно такой же пакет документов. Не понадобятся только декларация по налогу и заявление на возврат. Вычет при покупке квартиры супругами будет предоставлен по месту работы.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Сумма налогового вычета по ипотеке
При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:
Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.
Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.
При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.
Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:
Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.
Какие документы нужны для получения компенсации?
Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:
- заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
- паспорт;
- договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
- все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).
Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:
- ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
- документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.
Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.
Можно ли передать право на имущественный вычет супругу?
Может ли один из супругов получить налоговый вычет за другого супруга при покупке квартиры? Это касается не распределения соотношения процентов, а именно передачи права получения налогового вычета одного супруга другому.
Например, жена находится в отпуске по уходу за ребенком или не работает вовсе, в то время как муж уже воспользовался своим правом на получение налогового вычета и получил максимально допустимую сумму с покупки квартиры.
В этом случае за разъяснениями обращаемся к Минфину. В нем четко говорится, что получение повторного налогового вычета не предоставляется возможным. При этом налоговый вычет может получить только гражданин, получающий доход, с которого ведутся все необходимые отчисления.
Изменения порядка налогообложения и передачи этого права другому супругу не предусмотрено. Проще говоря, получить налоговый вычет за второго супруга, даже если он не работает, нельзя ни при каком положении вещей, так как получение налогового вычета – прерогатива каждого гражданина, право на которую не передается.