Налог при покупке квартиры в 2024 году для физических

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог при покупке квартиры в 2024 году для физических». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений. С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.

Переоценка кадастровой стоимости объектов недвижимости ведет к изменению суммы налога в будущем, поскольку кадастровая стоимость является основой для его расчета, пояснил Вячеслав Климов. «Но результаты этой переоценки россияне увидят в 2024 году, когда будут платить налог на имущество за 2023 год», — отметил он.

Информацию о том, как изменится кадастровая стоимость, можно узнать из выписки из ЕГРН или справки о кадастровой стоимости, которые можно получить в МФЦ или заказать в территориальных управлениях Росреестра.

Кому не возвращают деньги

Есть ситуации, когда ранее уплаченный НДФЛ не вернется. Вот основные:

1. Купля-продажа между близкими родственниками. Детьми, родителями, бабушками и дедушками, или супругами.
2. Нет официального источника дохода. Не только белой зарплаты, но и заключенных договоров аренды, или инвестиционных ценных бумаг.
3. Если квартиру купили за счет средств работодателя или кредита от предприятия.
4. Если использовались не личные деньги, а государственные программы. В том числе Военная или Дальневосточный Гектар.
5. Без акта приема-передачи. В случае, если новостройку еще не построили, но средства уже перевели.
6. Недвижимое имущество передается в наследство или по договору дарения.

В целом, большинство сделок попадает под условия. Главное – чтобы был официальный источник дохода, с которого идут отчисления в бюджет. Налоговые декларации подаются за прошедший год, поэтому, если купить жилье в 2024 году, то подавать заявление можно только в 2025.

Необходимость подачи декларации при покупке недвижимости

Основной налог при покупке недвижимости – это налог на имущество физических лиц (НИФЛ). Этот налог уплачивает покупатель недвижимости и размер его зависит от стоимости объекта. Чтобы покупатель мог определить, какой налог он должен платить, ему нужно подать декларацию. Декларацию необходимо подавать каждый год и описывать все имущество, находящееся в его собственности.

Подача декларации является обязательной процедурой и налогоплательщик несет ответственность за ее выполнение. Если декларация не будет подана, покупатель может быть подвергнут штрафу или иным финансовым санкциям. Также стоит учесть, что несвоевременная или неправильная подача декларации может привести к увеличению суммы налога.

Теперь, когда мы поняли, что покупатель недвижимости обязан подавать декларацию, стоит разобраться, какие документы он должен предоставить. Для этого понадобятся паспорт, свидетельство о рождении или другой документ, который подтверждает личность покупателя, а также договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий факт покупки недвижимости.

В заключение, хотелось бы подчеркнуть, как важно быть осведомленным о необходимости подачи декларации при покупке недвижимости. Платить налог нужно в соответствии с законодательством и нести ответственность за свои действия. Будьте внимательны и соблюдайте правила, чтобы избежать неприятностей в будущем.

Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?

Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.

Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.

А если квартира куплена в новостройке?

При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.

«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.

Инструкция по получению налогового вычета

Сделать запрос на возврат финансовых средств от государства можно в любом городе, независимо от места проживания, будь то Москва или небольшой пригород. Главное – это правильная подача декларации с документами, тогда деньги начислят без проблем. Также можно будет получить расчет через работодателя по месту трудоустройства. Сначала будет рассмотрена инструкция по получению вычета с помощью поданной декларации. Первый важный пункт – форма заполнения декларации должна соответствовать году, по которому и будет запрошен вычет. Эти формы периодически меняются, поэтому их важно отслеживать, потому что в них изменяют коды, сведения по структуре расходов.

Чтобы найти правильную форму для заполнения по 3-НДФЛ, рекомендуется посетить официальный сайт ФНС, получить доступ к личному кабинету, а затем заполнить нужные сведения. К заполненной декларации можно приложить пакет дополнительной документации и отправить по электронному адресу сообщение. Все эти действия выполняются в режиме онлайн и не требуется посещать отделение ФНС. Термин проверки поданной налоговой декларации не превышает по срокам один квартал, а после одобрения заявки финансовые средства будут возвращены по реквизитам банковского счета в пользу получателя.

Особенности уплаты налога с продажи квартиры в 2024 году

Приведём выдержки из Налогового Кодекса РФ, которые иллюстрируют особенности уплаты налога на доход от продажи недвижимости:

• налогоплательщиками НДФЛ признаются физлица-резиденты РФ, а также физлица-нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ (ст. 207);
• к доходам физлиц относятся доходы от реализации недвижимости, находящейся как в РФ, так и за её пределами (ст. 208);
• объект налогообложения – доход, полученный резидентами от источников в РФ и/или за её пределами, нерезидентами – только от источников в РФ, то есть если нерезидент продаёт недвижимость, находящуюся за рубежом, то доход от такой сделки не является объектом налогообложения по НК РФ (ст. 209);
• налог с продажи квартиры в 2024 году рассчитывается по различным ставкам для резидентов и нерезидентов РФ (ст. 224);
• исчисление и уплату подоходного налога при продаже недвижимости производят сами налогоплательщики (ст. 228)
• налогоплательщики освобождаются от налога на прибыль при продаже квартиры для физических лиц при определённых условиях (ст. 217.1);
• при уплате налога при продаже квартиры, в том числе приватизированной, налогоплательщики могут воспользоваться вычетами, позволяющими уменьшить размер налога, также он может уменьшить налог при покупке квартиры на сумму фактически произведенных расходов по приобретению недвижимости (ст. 220).

Как посчитать минимальный срок владения имуществом?

Срок владения домом, квартирой или комнатой начинается с даты регистрации в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). До 2016 года владельцу выдавалось Свидетельство о праве собственности, в котором можно посмотреть эту дату. Сегодня дату регистрации содержит выписка из ЕГРН.

Важно помнить, что для жилья минимальный срок в статусе собственности составляет 60 месяцев или 36 месяцев. Это значит, что для продажи не надо дожидаться наступления календарного года, достаточно будет отсчитать необходимое количество месяцев. Необходимый срок владения наступает в то же самое число, которое указано как дата регистрации. Например, если квартира была куплена 1 сентября 2015 года, то продавать ее без уплаты налога можно будет 2 сентября 2020 года. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, то она сдвигается на ближайший рабочий день.

Для квартир, приобретенных по договору долевого участия на стадии стройки, срок владения начинается только после того, как будет зарегистрировано право собственности в Росреестре, а не в момент передачи ключей застройщиком.

Часто владельцы такого жилья ошибочно считают, что становятся собственниками во время подписания ДДУ или акта приемки-передачи уже готовой квартиры. К сожалению, месяцы или даже годы ожидания завершения строительства в срок владения не засчитываются.

Если квартира была получена долями, то срок владения считается от момента регистрации первой доли. Например, у владельца в собственности с 2014 года находилась ¼ квартиры, а в 2018 году он унаследовал оставшуюся часть. Срок владения всей квартирой будет отсчитываться от даты регистрации ¼ доли, то есть от 2014 года.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Размер вычета в 2023 году остался прежним:

1. Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
2. Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

• Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
• Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
• Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

Сроки продажи квартиры в один налоговый период

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, продажа квартиры в один налоговый период 2024 года должна осуществляться в определенные сроки. Это позволяет участникам сделки получить ряд преимуществ, таких как сокращение налоговых платежей и упрощение бухгалтерской отчетности.

Сроки продажи квартиры в один налоговый период определены в статье 220 Налогового кодекса РФ и составляют 365 дней с момента приобретения имущества. Это значит, что если квартира была приобретена, например, 1 января 2024 года, то ее продажа должна быть завершена до 31 декабря 2024 года.

Особенностью продажи квартиры в один налоговый период является то, что при наличии налоговой базы, полученной от продажи, участник сделки может полностью погасить налоговую задолженность и не платить налог на прибыль за текущий налоговый период. Это позволяет существенно снизить налоговые платежи и получить финансовые преимущества.

Необходимые документы

Чтобы вернуть подоходный налог с покупки квартиры в 2024 году, можно воспользоваться тремя возможностями:

1. самостоятельно после окончания календарного года, когда произошла сделка купли-продажи обратиться в налоговую инспекцию и вернуть налоги, уплаченные с момента сделки;
2. не дожидаясь следующего года можно написать заявление в ФНС на получение уведомления о праве на имущественный вычет сразу после покупки. Его необходимо предоставить в бухгалтерию собственного предприятия, тогда НДФЛ не будут удерживать;
3. имеющим личный кабинет на сайте налоговой службы можно воспользоваться упрощенной системой возврата. Заявление подается непосредственно в электронной базе, к которой прилагаются сканы необходимых документов и банковские реквизиты для получения денег.

При любом из описываемых вариантов с налогоплательщика потребуют следующие документы:

• самостоятельно заполненную декларацию по форме 3 НДФЛ;
• справку 2 НДФЛ, которая выдается в бухгалтерии по месту работы;
• свидетельство о собственности на жилье;
• договор купли-продажи;
• акт приема-передачи недвижимости;
• документы, подтверждающие расходы на покупку.

При оформлении налогового вычета с супругов дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке и заявление о договоренности между ними.

Необходимо наличие паспорта. Также обязательно запаситесь копиями всех перечисленных бумаг.

Какой вычет доступен в 2024 году

В 2024 году гражданам России будет доступен налоговый вычет за квартиру. Этот вычет предоставляется гражданам, которые отвечают определенным условиям и позволяет им снизить сумму налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц.

Размер налогового вычета за квартиру в 2024 году составит до 2 миллионов рублей. Это означает, что вы можете уменьшить сумму налогооблагаемой базы на сумму, равную стоимости приобретенной квартиры, но не более 2 миллионов рублей.

• Приобретение квартиры: Для получения налогового вычета необходимо приобрести квартиру (или долю в квартире) на территории Российской Федерации. Важно отметить, что только первое приобретение квартиры дает право на получение вычета.
• Регистрация права собственности: Вы должны зарегистрировать право собственности на квартиру в установленном порядке и получить соответствующие документы, подтверждающие ваше право собственности.
• Условия проживания: Вам необходимо проживать в приобретенной квартире не менее одного года с момента его приобретения или получения права на налоговый вычет. В противном случае, вы можете лишиться вычета и обязаны будете вернуть уже полученную сумму.

Для получения налогового вычета за квартиру необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации. Вам потребуется предоставить следующие документы:

1. Заявление: Заполните заявление на получение налогового вычета за квартиру. В заявлении укажите свои персональные данные и данные о приобретенной квартире.
2. Договор купли-продажи: Предоставьте копию договора купли-продажи квартиры, подтверждающую ваше право собственности.
3. Свидетельство о регистрации права собственности: Предоставьте копию свидетельства о регистрации права собственности на квартиру.
4. Документы о проживании: Приложите документы, подтверждающие ваше проживание в приобретенной квартире в течение не менее одного года.

После подачи заявления и предоставления необходимых документов налоговая инспекция рассмотрит вашу заявку и примет решение о предоставлении налогового вычета. Если ваша заявка будет одобрена, вы получите налоговый вычет в размере до 2 миллионов рублей.

Похожие записи:

• Госпошлина в суд за подачу искового заявления на наследство квартиры
• Списание ипотеки при рождении ребенка в 2024 году
• Разделение нежилого помещения на два объекта