Сколько снимается подоходный налог с зарплаты в РБ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько снимается подоходный налог с зарплаты в РБ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Некоторые доходы физических лиц могут не облагаться налогом вообще. Так не начисляется подоходный налог на пенсии, пособия и другие выплаты социального характера. Есть доходы, которые не облагаются налогом только до определенной суммы.

Льготы и вычеты по подоходному налогу в 2023 году

В определенных законом случаях по подоходному налогу назначают вычеты. Вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, т.е. при доходе в 400 руб. и вычете 100 руб., подоходный налог будет рассчитан от 300 руб. (это условный расчет).

С начала 2023 года в Беларуси действует такой порядок льгот по подоходному налогу:

• Полное освобождение от подоходного налога получают сотрудники бюджетных организаций, но только один раз в год на сумму выплаты для оздоровления. Размер этой суммы не определен.
• От подоходного освобождаются путевки для детей в оздоровительные учреждения, оплачиваемые организацией или предпринимателем. Ограничения: 954 руб. на одного ребенка один раз в год.
• От подоходного налога освобождены подарки в денежной и не денежной форме, на сумму не более 7 521 руб. в год.
• Не облагаются подоходным налогом суммы, полученные от нанимателя, но не являющиеся зарплатой: подарки, призы и пр., но не более чем на 2 272 руб. в год от одного источника. Это касается также пенсионеров, получающих названные блага от бывшего работодателя.
• Не начисляется подоходный налог на доходы от других организаций, в т. ч. подарки и пр., если их стоимость по каждому источнику не превышает 150 руб.
• Подоходный не взимается с платежей организации за работника по страховым услугам, в т.ч. медицинским, в сумме не более 3 890 руб. в год из одного источника.
• Не уплачивают подоходный с безвозмездной помощи на сумму не более 15 030 руб. в год из всех источников.
• Выплаты членам профсоюза от профсоюзной организации также не облагаются подоходным.

В Республике Беларусь существуют также разные основания для вычетов по подоходному налогу.

• Стандартный налоговый вычет – на сегодняшний день это 156 руб. которые следует отнимать от дохода, не превышающего 944 руб. Тогда налогооблагаемой базой будут оставшиеся 788 руб.
• Вычет подоходного налога для родителей (опекунов) несовершеннолетних детей и/или каждого иждивенца составляет 46 руб.
• 87 руб. налогового вычета имеют также одинокие родители (опекуны), родители детей-инвалидов;
• Для плательщиков-инвалидов I и II групп действует налоговый вычет 220 руб. Такие вычеты назначают лицам получившим звание Героя, полным кавалерам некоторых орденов и некоторым другим категориям.

Стандартный налоговый вычет при определенном уровне дохода: 2 835 рубля в квартале для ИП, нотариусов, адвокатов.

Подоходный налог с граждан

Подробности

Автор: Сергиевич И.И.

Налог как основная форма доходов государства присущ всем государственным системам. Налоги взимаются для обеспечения государственных расходов, покрытия общественно полезных потребностей.

В соответствии со ст. 6 Налогового кодекса Республики Беларусь налогом признается обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в республиканский и (или) местные бюджеты.

Одним из основных налогов в налоговой системе любого государства является подоходный налог с граждан, плательщиками которого являются физические лица.

Обложению подоходным налогом с физических лиц подлежат доходы, полученные:

— гражданами Республики Беларусь и постоянно находящимися на территории Республики Беларусь иностранными гражданами и лицами без гражданства — от источников в Республике Беларусь и (или) от источников за пределами Республики;

— иностранными гражданами и лицами без гражданства, которые не относятся к постоянно проживающим на территории Республики Беларусь -от источников в Республике Беларусь.

Под доходом физического лица понимаются любые получаемые (начисляемые) денежные средства и материальные ценности, в том числе заработная плата, премии и другие вознаграждения, связанные с выполнением трудовых обязанностей; доходы от выполнения работ по гражданско-правовым договорам; доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, акций или иных ценных бумаг, долей учредителей в уставном фонде, паев в имуществе белорусских и иностранных организаций; образующиеся в результате оплаты за счет средств субъектов хозяйствования стоимости различного рода путевок, курсовок, медицинских или бытовых услуг, удешевления питания, приобретения проездных билетов, абонементов, экскурсий, платы за учебу в учебных заведениях, а также другие доходы, указанные в законодательстве.

Налогообложению не подлежат следующие доходы:

— пособия по государственному социальному страхованию и государственному социальному обеспечению, кроме пособий по временной нетрудоспособности (в том числе пособий по уходу за больным ребенком);

— все виды получаемых пенсий, назначаемых в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь;

— суммы материальной помощи, оказываемой:

в связи с чрезвычайной ситуацией;

организациями и (или) индивидуальными предпринимателями по месту основной работы (службы, учебы) умершего работника (военнослужащего, обучающегося), в том числе пенсионера, ранее работавшего (служившего) в этих организациях и (или) у этих индивидуальных предпринимателей, лицам, состоящим с умершим работником (военнослужащим, обучающимся) в отношениях близкого родства;

— стоимость путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации Республики Беларусь, приобретенных для детей в возрасте до восемнадцати лет и оплаченных (возмещенных) за счет средств белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей в пределах 705 белорусских рублей на каждого ребенка от каждого источника в течение налогового периода;

— доходы плательщиков, получаемые от реализации продукции растениеводства и (или) животноводства, выращенной (произведенной) ими на находящемся на территории Республики Беларусь земельном участке, предоставленном таким лицам для строительства и обслуживания жилого дома и ведения личного подсобного хозяйства, коллективного садоводства, дачного строительства, огородничества, в виде служебного земельного надела;

— доходы плательщиков, получаемые от сбора и сдачи лекарственного растительного сырья, дикорастущих ягод, орехов и иных плодов, грибов, другой дикорастущей продукции организациям и (или) индивидуальным предпринимателям, осуществляющим в порядке, установленном законодательством, деятельность по промысловой заготовке (закупке) указанной продукции;

— доходы плательщиков, получаемые от физических лиц в виде наследства;

— доходы плательщиков, получаемые от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в размере, не превышающем 5 555 белорусских рублей, в сумме от всех источников в течение налогового периода, полученные;

— не являющиеся вознаграждениями за выполнение трудовых или иных обязанностей доходы, в том числе в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок, получаемые от:

организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся местом основной работы (службы, учебы) – в размере, не превышающем 1 678 белорусских рублей, от каждого источника в течение налогового периода,

иных организаций и индивидуальных предпринимателей – в размере, не превышающем 111 белорусских рублей, от каждого источника в течение налогового периода.

Подоходный налог в Белоруссии

Удержания по инициативе работника

Сам работник тоже имеет право изъявить желание, чтобы работодатель производил удержание и последующее перечисление средств из зарплаты. Обоснованием может служить:

• уплата коммунальных платежей;
• уплата профсоюзных, членских взносов;
• добровольное возмещение ущерба, нанесенного работодателю;
• добровольное возмещение нанесенного имуществу нанимателя ущерба по остаточной стоимости спецодежды и средств индивидуальной защиты до истечения сроков износа;
• выплата остаточной стоимости спецодежды до истечения сроков износа при увольнении, с целью оставить данное имущество в своей собственности;
• погашения кредитных обязательств, например по приобретению бытовой техники или аппаратуры;
• выплата ипотеки.

Нужно, опять же, писать заявление. Отказать наниматель будет не вправе. Однако, если выполнение обязательств по удержаниям сопряжено с расходами, работодатель может выпустить локальный указ и сделать свои услуги не безвозмездными. Извлекать из этого прибыль он не имеет права, допустима только компенсация понесенных расходов.

О проекте изменений Налогового кодекса с 2022 года

При обучении ребёнок старше 18 лет признаётся иждивенцем для его родителей. Только при очном обучении. Вычет предоставляется на основании справки учебного заведения о том, что гражданин является обучающимся на дневной форме. Согласно п. 6.3 Перечня административных процедур, утв Указом от 26.04.2010 N 200, срок действия справки, составляет 6 месяцев, по истечении срока действительности справки, предоставление вычета незаконно, студент мог отчислиться либо уйти в академический отпуск.

Вопрос. Положен ли родителям стандартный вычет, если ребёнок обучаясь на очной форме обучения в ВУЗе имеет своего ребёнка и сам работает и получает стандартные вычеты на себя и на уже своего ребёнка и супругу в декретном отпуске. Ответ. Да положен. В НК чётко указано какие документы требует бухгалтерия для предоставления стандартного вычета.

Пример. Дочь родителей на четвёртом курса института вышла замуж. У её родителей сохраняется право на стандартный вычет.

Вопрос. Имеют ли родители на получение стандартного вычета при обучении ребёнка в аспирантуре. Ответ. Не имеют, аспирантура в соответствии с законом об образовании не является ступенью высшего образования.

Вопрос. Положен ли стандартный вычет родителям при обучении ребёнка, достигшего 18 лет, на подготовительном отделении в ВУЗе. Ответ. Нет не положен.

Вопрос. Предоставляется ли вычет при академическом отпуске.

Ответ. Нет,это не обучение.

Вопрос. Стандартные вычеты предоставляются только при получении первого высшего образования на дневной форме.

Ответ. Да только при получении первого образования. Но если сначала ребёнок получал первое профессионально-техническое образование а потом первое высшее образование, вычет положен в обоих случаях.

Средние цены на топливо, хлеб и другие товары первого потребления

Цены на продукты первой необходимости в Белорусской республике относительно низкие. Однако прожить на минимальную зарплату и позволить все необходимое из приведенной ниже таблицы практически невозможно.

Профессиональный налоговый вычет

Порядок предоставления профессиональных налоговых вычетов в 2023 году не изменился.

По-прежнему право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют физлица, получившие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, а также за изобретения, создание полезных моделей, промышленных образцов и иные результаты интеллектуальной деятельности. Эта норма не распространяется на ИП.

В отношении таких доходов профессиональный вычет предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Вместо этого физлицо вправе получить профессиональный налоговый вычет в установленных размерах:

• 20% суммы начисленного дохода – по литературным, драматическим, музыкально-драматическим, хореографическим произведениям, за пантомиму и другие сценарные произведения; картам, планам, эскизам, иллюстрациям и пластическим произведениям, относящимся к географии, картографии и другим наукам; компьютерным программам; произведениям науки; производным произведениям; составным произведениям;
• 30% суммы начисленного дохода – по аудиовизуальным произведениям; произведениям архитектуры, градостроительства и садово-паркового искусства; фотографическим произведениям, в том числе произведениям, полученным способами, аналогичными фотографии; изобретениям, полезным моделям, промышленным образцам и иным результатам интеллектуальной деятельности;
• 40% суммы начисленного дохода – по музыкальным произведениям с текстом или без текста; произведениям изобразительного искусства; произведениям прикладного искусства.

Благодарность за труд

Заработная плата педагогических работников увеличивается. Так, для учителей, преподавателей, мастеров производственного обучения учреждений образования повышение составило 6 процентов от оклада, для профессорско-преподавательского состава — 15. Также выросла зарплата методистов и руководителей структурных и обособленных подразделений, которые занимаются научно-методическим обеспечением образования. Размер повышения на республиканском уровне — 30 процентов от оклада. Это касается Академии последипломного образования, Национального института образования, Республиканского института профобразования, Республиканского института высшей школы. На областном и районном уровне заработная плата этой категории педработников увеличилась на 20 процентов от оклада. Речь идет об институтах развития образования, учебно-методических центрах и кабинетах.

Также установлена надбавка за характер труда рабочим, дежурным по общежитию и по режиму, секретарю учебной части, работникам бюджетных организаций сферы образования, должности служащих которых являются общими для всех видов экономической деятельности, вместо базовой доплаты до минимальной зарплаты.

Напомним, с 1 сентября прошлого года повысилась заработная плата воспитателям дошкольного образования и помощникам воспитателей. Надбавка за работу в отрасли составила 20 и 10 процентов от оклада соответственно.

Новации для автовладельцев

Тарифы на некоторые услуги ГАИ выросли с 1 января. Так, в частности, курсантам при повторной сдаче практического экзамена в ГАИ учебное транспортное средство (легковое авто, грузовик или автобус) будет предоставляться уже не за 30 рублей, как раньше, а за 40. Аренда мотоцикла для повторной сдачи экзамена будет стоить 20 рублей. Предоставление автодрома для обучения вождению — 7 рублей.

Изменены правила оплаты проезда по платным дорогам. Для автомобилей массой не более 3,5 тонны электронная виньетка становится единственным способом оплаты проезда по платным дорогам Беларуси. Владельцы транспортных средств с максимально допустимой общей массой не более 3,5 тонны, которые в настоящее время пользуются для оплаты проезда по платным дорогам в системе BelToll бортовым устройством, могут сдать оборудование в любом пункте обслуживания клиентов и получить обратно внесенный при его получении депозит и сумму неизрасходованной предоплаты в течение трех лет с момента совершения ими последней транзакции в системе. Для транспортных средств с максимально допустимой общей массой более 3,5 тонны в качестве способа оплаты за проезд по-прежнему будет использоваться исключительно бортовое устройство.

Обновленные налоговые ставки 2024 года

С начала 2024 года в Беларуси вступили в силу обновленные налоговые ставки. Они были установлены с целью оптимизации налоговой системы и поддержки экономического развития страны.

Новые ставки подоходного налога для физических лиц дифференцируются в зависимости от размера дохода. На данный момент действуют следующие ставки:

Таким образом, чем выше доход, тем выше ставка налога. Более высокие ставки налога для более высоких доходов направлены на более справедливое распределение налоговой нагрузки и поддержку социально уязвимых категорий граждан.

Как изменится расчет налога на зарплату

С 1 января 2023 года в Беларуси вступают в силу новые правила расчета подоходного налога с зарплаты. Изменения будут затрагивать как налоговые ставки, так и льготы для налогоплательщиков.

Одним из основных изменений является снижение налоговой ставки с 13% до 10%. Это означает, что работники будут платить меньше налога с каждой полученной зарплаты.

Также введены новые льготы для налогоплательщиков. Например, если раньше налоговые вычеты предоставлялись только при определенных условиях (наличие детей, инвалидности и т.д.), то теперь вычеты будут доступны всем гражданам. Кроме того, увеличились ставки вычетов, что также позволит налогоплательщикам уменьшить сумму налога.

Расчет налога на зарплату будет производиться по следующей формуле:

(Зарплата — Налоговые вычеты) * Налоговая ставка

Где:

• Зарплата — сумма заработной платы, подлежащая налогообложению;
• Налоговые вычеты — сумма, которую работник может вычесть из налогооблагаемой базы, включая различные льготы;
• Налоговая ставка — процент, который применяется к налогооблагаемой базе для определения суммы налога.

Полученная сумма налога будет удерживаться работодателем и перечисляться в бюджет государства.

Важно отметить, что новые правила расчета налога на зарплату будут применяться как к резидентам Беларуси, так и к нерезидентам, получающим доходы от работы в стране.

Изменение системы налогообложения

В 2023 году в Беларуси вступает в силу новый подоходный налог с зарплаты. Это значительное изменение в системе налогообложения, которое затронет всех работников страны.

Согласно новым правилам, налоговая ставка будет зависеть от дохода работника. Будет введена прогрессивная шкала, согласно которой налоговая ставка будет возрастать с увеличением дохода.

Такое изменение системы налогообложения позволит более справедливо распределить налоговую нагрузку между работниками разных доходных групп. Люди с более высоким доходом будут платить больше налогов, что позволит снизить неравенство в обществе.

Новый подоходный налог также будет способствовать увеличению доходов бюджета страны, что позволит финансировать различные социальные программы и проекты. Это позволит улучшить качество жизни граждан и развитие страны в целом.

Однако, введение нового подоходного налога может повлиять на размер заработной платы работников. Некоторые работодатели могут перераспределить затраты на оплату труда, что может привести к изменению заработной платы в меньшую сторону.

В целом, изменение системы налогообложения в Беларуси является важным шагом в направлении более справедливого распределения доходов и повышения финансовой устойчивости страны. Однако, конкретные последствия для работников будут становиться ясными только после начала действия новых правил.

Налог на доходы физических лиц

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это налог, который удерживается с доходов физических лиц в Беларуси. Основной объект налогообложения — это доходы от основной деятельности, то есть заработная плата.

НДФЛ является прогрессивным налогом, что означает, что ставка налога зависит от дохода налогоплательщика. В Беларуси действует следующая шкала ставок:

Налог удерживается непосредственно работодателем и перечисляется в бюджет страны.

НДС (налог на добавленную стоимость) — это налог, который уплачивается при покупке товаров или услуг в Беларуси. Он является одним из основных источников доходов государства и взимается с каждой стадии производства и купли-продажи товаров или услуг.

В Беларуси действует общая ставка НДС, которая составляет 20%. Это означает, что при покупке товара или услуги вам придется заплатить налог в размере 20% от стоимости товара или услуги, указанной на кассовом чеке.

Зачастую, стоимость товаров или услуг уже включает в себя НДС, поэтому вам не придется доплачивать его отдельно. В таком случае, на кассовом чеке будет указана только общая сумма, уже включающая НДС.

Но есть и исключения. Некоторые товары и услуги могут быть освобождены от уплаты НДС или облагаться по сниженной ставке. Например, медикаменты и продукты питания облагаются сниженной ставкой НДС в размере 10%. Освобождены от НДС также международные транспортные услуги, услуги по вывозу и ввозу товаров.

Малый бизнес, осуществляющий продажу товаров или услуг, может применять упрощенную систему налогообложения, при которой НДС уплачивается по фиксированной ставке, вне зависимости от общей суммы продаж. Это позволяет упростить ведение бухгалтерии и уменьшить налоговую нагрузку на малые предприятия.

Для предприятий, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, действует особый порядок возврата НДС, уплаченного при импорте товаров. В случае экспорта товаров, предприниматели имеют право на получение возврата НДС, уплаченного при приобретении или производстве товаров.

Единый налог на вмененный доход

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) является одной из форм налогообложения, которая применяется в Беларуси. Он предназначен для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, занимающихся определенными видами деятельности.

ЕНВД позволяет упростить процедуру налогообложения и позволяет плательщикам выплачивать фиксированную сумму налога, вместо обязательного уплаты налогов по различным ставкам.

Основные особенности ЕНВД:

• Применяется к индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, занимающимся отдельными видами деятельности;
• Налоговая ставка устанавливается исходя из типа деятельности и может быть регионально установленной;
• Уплата ЕНВД осуществляется ежемесячно;
• Плательщиком ЕНВД может быть не только предприниматель, но и любое юридическое лицо, которое осуществляет виды деятельности, подлежащие ЕНВД;
• Некоторые виды деятельности могут быть освобождены от уплаты ЕНВД;
• ЕНВД не распространяется на доходы, полученные от других источников.

Определенные виды деятельности, которые подлежат ЕНВД, включают в себя:

1. Торговля;
2. Общественное питание;
3. Услуги в сфере транспорта и связи;
4. Услуги в сфере туризма и гостиничного бизнеса;
5. Услуги в сфере развлечений и досуга.

Единый налог на вмененный доход предоставляет удобство и упрощение процедуры налогообложения для определенных категорий плательщиков. Однако перед принятием решения о применении ЕНВД рекомендуется проконсультироваться с налоговыми органами и учесть все аспекты данной системы налогообложения.

Похожие записи:

• Как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2024 год за покупку квартиры в ипотеку
• Как подать в суд на налоговую инспекцию физическому лицу заявление
• Вторая группа инвалидности льготы и выплаты в 2024 году