Какие отчеты сдавать за 1 полугодие 2024 года при УСН

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие отчеты сдавать за 1 полугодие 2024 года при УСН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).

• Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
• Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
• Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
• Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
• Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.

Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:

• импортеры товаров из стран ЕАЭС;
• иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.

Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.

Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.

Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:

Какую основную отчётность сдают организации на УСН

Налоговая отчётность при упрощённой системе налогообложения — самая главная. Налог по УСН заменяет собой сразу три налога: НДС, налог на прибыль, а также налог на имущество по объектам без кадастровой стоимости. Поэтому на УСН отчётность по налогу включает в себя только одну налоговую декларацию, которую налогоплательщик сдаёт раз в год.

Если организация приостановила ведение деятельности и не получает никаких доходов, в налоговую подаётся нулевая декларация.

Согласно п. 1 ст. 346.23 НК, налоговый отчёт по УСН необходимо сдать не позднее 31 марта того года, который следует за отчётным. Если на этот день выпадает выходной или нерабочий день, крайний срок сдвигается на ближайший рабочий день. Об этом сказано в п. 7 ст. 6.1 НК.

Помимо налоговой отчётности, организация на УСН должна сдать другие отчётные документы:

1. Бухгалтерская отчётность

Ведение бухгалтерского учёта — обязанность любой организации. Закон также обязывает компании сдавать бухотчётность вне зависимости от выбранной системы налогообложения. Организации на УСН должны представить в Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчётности (ГИРБО) бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах, а также приложения к этим документам. Срок — не позднее трёх месяцев после окончания отчётного года.

2. Отчёт по НДФЛ

Любая организация с работниками вне зависимости от спецрежима выполняет роль налогового агента, поэтому ежеквартально она обязана отчитываться в налоговую по форме 6-НДФЛ. Сроки:

• отчётность за первый квартал, полугодие и девять месяцев нужно сдать не позднее последнего дня месяца, который следует за отчётным кварталом;
• отчёт за год следует сдать не позднее 1 марта года, который следует за отчётным.

Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году

Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !

Отчёты при отсутствии деятельности

Повторимся: если в календарном году предпринимательская деятельность не велась, то декларация всё равно подаётся. В зависимости от режима УСН заполнять нужно по-разному:

• «Доходы». Оборота нет, поэтому и нет смысла указывать суммы страховых взносов и торгового сбора.
• «Доходы минус расходы». Их указывать нужно, чтобы сформировать убыток и в будущем иметь возможность снизить налог УСН, если ИП возобновит деятельность.

Описание Бухгалтерского календаря

Календарь охватывает почти все федеральные налоги и отчеты для бухгалтера. Используйте фильтры и поиск по сайту (Ctrl-F).

Календарь полностью бесплатный. Носит ознакомительный характер.

Выбор поделён выбором: налоговых режимов для малого и крупного бизнеса, и даже для физлиц.

Налоговый календарь наглядно показывает сроки и состав отчетности, платежи по налогам. Содержит ссылки на полезные сервисы. Во всех отчетах стоят пометки ФЛ — физлица, ИП — Индивидуальные предприниматели, Орг — организации. Также жёлтым подсвечены даты.

* Бухгалтерский календарь на 2024 год прогнозный, и может быть откорректирован с изменениями законодательства.

В комментариях жду пожеланий, благодарностей и сообщения о неточности.

Декларация УСН – 2023

Налог по УСН по по­вы­шен­ной став­ке пла­тят те упро­щен­цы, у ко­то­рых в соответствии с п. 1.1, 2.1 ст. 346.20 НК РФ:
— до­хо­ды, рас­счи­тан­ные на­рас­та­ю­щим ито­гом с на­ча­ла года, пре­вы­си­ли 188,55 млн руб., но не пре­вы­си­ли 251,4 млн руб.;
— сред­не­спи­соч­ная чис­лен­ность ра­бот­ни­ков со­ста­ви­ла более 100 че­ло­век, но не более 130 че­ло­век;
— или про­изо­шло и то, и дру­гое.

Налогоплательщики с объ­ек­том «до­хо­ды» при таких об­сто­я­тель­ствах на­чи­ная с того квар­та­ла, когда про­изо­шло пре­вы­ше­ние, пла­тят налог по став­ке 8%, а с объ­ек­том «до­хо­ды минус рас­хо­ды» — по став­ке 20%.
Если ор­га­ни­за­ции (или ИП) на УСН при­ш­лось в 2023 году применять более вы­со­кую став­ку на­ло­га, то в де­кла­ра­ции ей нужно будет ука­зать код при­зна­ка став­ки «2». Если же в те­че­ние всего 2023 года «упро­ще­нец» счи­тал налог толь­ко по одной (ба­зо­вой) став­ке, то он ста­вит код при­зна­ка «1».

Со­от­вет­ству­ю­щий код ука­зы­ва­ет­ся в п.п.5.2, 7.2 По­ряд­ка за­пол­не­ния де­кла­ра­ции (далее – По­ряд­ка):
— в стро­ке 101 раз­де­ла 2.1.1 при объ­ек­те «до­хо­ды»;
— в стро­ке 201 раз­де­ла 2.2 при объ­ек­те «до­хо­ды, умень­шен­ные на ве­ли­чи­ну рас­хо­дов».

Какие отчеты сдавать в 2024 году на УСН?

В 2024 году для организаций, работающих на Упрощенной системе налогообложения (УСН), существует необходимость сдавать следующие отчеты:

1. Отчет по доходам (форма 6-НДФЛ). Данный отчет представляется один раз в год и содержит информацию о доходах, полученных организацией и уплаченных налогах.
2. Налоговая декларация по учету налога на прибыль (форма 1-УС). Данная декларация представляется ежегодно и содержит сведения о доходах, расходах и налоге на прибыль, которые уплачивает организация.
3. Справка 2-НДФЛ. Эта справка представляется ежеквартально и содержит сведения о доходах, выплаченных физическим лицам. Она необходима при подтверждении информации, указанной в налоговой декларации.
4. Отчет о среднесписочной численности работников (форма 1-УС). Этот отчет представляется ежегодно и содержит информацию о количестве сотрудников, работающих в организации в течение года.
5. Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах (форма РСВ-1). Данный отчет представляется ежеквартально и содержит сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах.

Это основные отчеты, которые должны быть представлены организациями, работающими на УСН в 2024 году. Кроме того, возможно требование предоставления дополнительных отчетов или справок от налоговых органов в зависимости от конкретной ситуации или видов деятельности организации.

Отчет о движении денежных средств

При организации на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2024 году, предпринимателю необходимо сдавать отчет о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств является важным документом, который позволяет отслеживать всю финансовую активность организации. В отчете указываются операции с денежными средствами: поступления и выбытия наличных, переводы на счета организации, оплаты поставщикам и налоговые платежи.

Отчет о движении денежных средств требуется представлять в налоговую инспекцию ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет может быть представлен в электронной форме через специальные онлайн-сервисы или в формате бумажного документа.

Для составления отчета о движении денежных средств необходимо вести учет операций с денежными средствами. Важно учесть все поступления и выбытия денег, учитывать комиссии за банковские операции и обязательные налоговые платежи.

В отчете о движении денежных средств следует указывать дату, описание операции, сумму поступления или выбытия, а также источник или получатель денежных средств. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие проведенные операции (например, кассовые чеки, копии договоров).

Отчет о движении денежных средств позволяет контролировать финансовую деятельность организации, сохранять документальное подтверждение операций и демонстрировать прозрачность операций перед налоговыми органами.

Соблюдение правил ведения отчетности и своевременное предоставление отчетов помогает предпринимателю избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией. Поэтому необходимо внимательно вести учет движения денежных средств и своевременно представлять отчеты в соответствии с требованиями законодательства.

Единый налог на вмененный доход

Владельцы предприятий и индивидуальных предпринимателей, выбравшие уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД), должны предоставить следующие отчеты в налоговую службу в 2024 году:

• Квартальный отчет по форме ЕНВД-4 за каждый квартал. В нем отражаются данные о доходах и расходах по видам деятельности, а также платежах по ЕНВД. Отчеты подаются в течение 25 дней после окончания квартала.
• Ежегодная налоговая декларация по форме 6-НДФЛ. В ней указываются данные о доходах, рассчитанных с учетом единого налога на вмененный доход, и суммах, уплаченных по данному налогу в течение года. Декларация подается не позднее 30 апреля следующего года.

Для упрощения отчетности можно использовать электронные сервисы налоговых органов, такие как «Мой налог» или «Личный кабинет налогоплательщика». Эти сервисы позволяют подавать отчеты, проверять статус и результаты рассмотрения, а также получать информацию о возможных нарушениях.

В случае непредставления отчетности вовремя или предоставления неправильных данных налогоплательщикам могут быть применены штрафы и пени, а также возможны проверки со стороны налоговой инспекции.

Важно внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи отчетности, чтобы избежать неприятных последствий.

В 2024 году при организации на УСН нужно сдавать отчет о доходах. Этот отчет представляет собой документ, в котором указывается информация о полученных доходах организации за отчетный период.

Отчет о доходах должен содержать следующую информацию:

Отчет о доходах необходимо представить в налоговый орган в срок до 30 апреля следующего года после окончания отчетного периода. Он может быть подан как в печатном, так и в электронном виде.

Представление достоверной и полной информации в отчете о доходах является обязанностью организации на УСН. Это позволяет налоговым органам контролировать доходы организации и осуществлять проверку соблюдения налогового законодательства.

В 2024 году, при организации на упрощенной системе налогообложения (УСН), предприятиям требуется сдавать отчеты о НДС в следующих случаях:

• Если компания является плательщиком НДС;
• Если компания оказывает услуги или поставляет товары, на которые предусмотрена ставка НДС;
• Если компания получает от покупателей авансовые платежи.

Отчет о НДС должен содержать следующую информацию:

1. Сумму НДС, полученную от покупателей;
2. Сумму НДС, уплаченную поставщикам;
3. Вычеты НДС;
4. Суммы авансовых платежей, полученных от покупателей;
5. Реквизиты покупателей и поставщиков;
6. Иные сведения, необходимые для расчета сумм налоговых обязательств.

Отчет о НДС подается в налоговый орган по окончании календарного года, до 1 апреля следующего года.

Похожие записи:

• Внтеран труда Ставропольского края какин имеет льготы в 2024 г в Ставропольском крае
• Пособия многодетным в 2024 в Санкт-Петербурге
• Причины перевода ребенка в другой детский сад как грамотно