Не приняли декларацию по НДС что делать

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Не приняли декларацию по НДС что делать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Полный перечень причин, по которым налоговики могут запретить прием отчетных бумаг, представлен в соответствующем Административном регламенте (пункт 19). Его Федеральная налоговая служба РФ утвердила в июле 2019 года приказом №ММВ-7-19/343@.

Обновления в 2021 году

С 1 июля 2021 году ФЗ-№374 уточнил в НК РФ перечень оснований, которые позволяют считать декларацию непредставленной. Принятый список размещен в п. 4.1 ст. 80 кодекса:

• декларацию подписало или представило неуполномоченное лицо;
• директор организации был дисквалифицирован;
• реестр ЗАГС включил информацию о смерти лица до момента, когда отчетность была подписана усиленной квалифицированной ЭП этого лица;
• компания исключена из ЕГРЮЛ;
• в ЕГРЮЛ внесена информация о недостоверном характере данных о руководителе компании.

Также декларацию по НДС не примут, если она вступает в противоречие с контрольными соотношениями, а в расчетах по страховым взносам есть ошибки, перечисленные в ст. 431 НК РФ.

Нарушения ИФНС может выявить после принятия бумаг при проведении камеральной проверки. В этом случае принятую декларацию признают непредставленной, а налогоплательщик будет оповещен в течение 5 дней с даты выявления основания для аннулирования.

После направления уведомления об аннулировании налоговая должна завершить камеральную проверку по ней. В связи с этими обновлениями рекомендуется не откладывать сдачу отчетности на последний день.

Что делать, если ФНС прислала уведомление об отказе

Очень внимательно проверить все поля в налоговой декларации: в отчёте будет указано, какие именно поля нужно поправить. Вот какие ошибки встречаются часть:

• Файл направлен в налоговый орган, в компетенцию которого не входит получение данной информации (код ошибки 0100200009) — вы отправили декларацию не в свою налоговую.

• Не найден плательщик по ИНН/КПП, представленным в файле (код ошибки: 0400100001) — возможно, допущена опечатка в реквизитах.

• Налогоплательщик снят с учета (код ошибки: 0400100002) — вас нет в базе. Возможно, у вас изменился юридический адрес или проблема на стороне налоговой — могла быть реорганизация, и вы теперь относитесь к другой налоговой.

Как происходит прием декларации

Если документ сдается на бумажном носителе, инспектор проверяет у заявителя документы, удостоверяющие его личность и подтверждающие полномочия на сдачу декларации. Сразу же проверяется актуальность формы декларации, наименование организации, ИНН, первичный или корректирующий это документ, наличие подписей и др. Если причин для отказа не найдено, специалист регистрирует документ, заявитель имеет право попросить сделать отметку на копии документа о его приеме с указанием даты.

При получении налоговой декларации в электронной форме, ФНС в тот же день или на следующий день (не позднее), выполняет действия: автоматически проверяет подлинность электронной подписи заявителя, проверяет актуальность предоставляемой формы/формата декларации и др. В случае принятия документа формируется извещение о его получении, извещение отправляется по ТКС заявителю.

Что делать в случае отказа в приеме декларации?

Помните, инспектор, принимающий декларацию, проверять ее на точность не имеет права – это задача отдела камеральных проверок. Если декларацию отказываются принимать, требуйте письменного отказа в приеме документов.

Если в принятии декларации было отказано необоснованно, то отказ можно оспорить в вышестоящем налоговом органе. В жалобе можно сослаться на 19 пункт Административного кодекса ФНС, где содержится полный список причин для отказа, а ваша причина в нем отсутствует. Также отказ может быть обжалован в суде. Судебная практика в этом вопросе сложилась в пользу налогоплательщиков.

Если налоговая инспекция отказала в приеме декларации на законных основаниях, то налогоплательщику нужно оперативно исправить неточности и отправить корректный вариант документа. Просрочка ведет к штрафу. нарушение сроков сдачи отчетности регламентируется 119 статьей НК РФ. Штраф составляет 5% не уплаченной на основании поданной декларации суммы налога. Штраф назначается за каждый полный или неполный месяц просрочки сдачи декларации. Штраф может дойти до 30% от не уплаченного по декларации налога.

Квитанция ФНС о том, что налоговая не принимает отчеты, а именно декларации по НДС, грозит организации штрафными санкциями в размере 5% от суммы налогового обязательства к уплате, но не менее 1000 рублей. Штраф назначают за каждый полный и неполный месяц с последнего срока предоставления отчета.

Сумма санкций не может быть больше 30% от налога к уплате и меньше 1000 рублей. Но помимо штрафа, ФНС вправе приостановить деятельность организации и наложить арест на счета. Такое решение представители Федеральной службы могут принять через 10 дней по истечению срока сдачи.

Отсутствие информации для заполнения не является основанием не сдавать отчет. Если учреждение освобождено от НДС или в расчетном периоде налоговых обязательств не возникало, следует отправить в ФНС нулевой отчет. За непредоставление «нулевки» тоже выпишут штраф.

Что делать, если отказали

Если отказ пришел на законных основаниях, исправьте ошибку и отправьте корректировку.

Если налоговая не приняла отчет незаконно, отправьте письменный запрос с просьбой уточнить причину отказа. Если адекватного ответа не последует, отправляйте жалобу в вышестоящую инспекцию. Свои доводы аргументируйте:

• право покупателя на вычет по НДС предоставляется независимо от того, выполняет ли контрагент свои налоговые обязательства;
• доставка и отгрузка товаров или услуг подтверждена накладными и актами выполненных работ, показаниями свидетелей;
• у налоговиков отсутствуют доказательства преступной взаимосвязи контрагентов.

Опирайтесь на решение Арбитражного суда Ростовской области от 13.03.2017 № А53-31426/16, постановление Пятнадцатого Арбитражного апелляционного суда от 13.02.2017 № 15АП-20848/2016.

Могут ли налоговики аннулировать налоговую декларацию

В середине 2018 года ФНС поручила налоговым органам аннулировать налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль, подписанные неуполномоченными либо неустановленными лицами (письмо ФНС России от 10.07.2018 № ЕД-4-15/13247). В качестве оснований для аннулирования указывались следующие:

• подача уточненных деклараций с некорректным порядковым номером корректировки;
• регулярное уклонение руководителя фирмы или ИП от явки на допрос;
• участие в допросах представителей (адвокатов);
• выдача доверенности на представление интересов фирмы представителям, зарегистрированным в других регионах;
• многократная сдача «нулевок» за предыдущие отчетные периоды;
• отсутствие компании по адресу регистрации;
• среднесписочная численность организации — 1 человек и др.

Ответственность компаний

Фирмы, работающие на ОСНО, вынуждены уплачивать большое количество разных налогов. К ним относится и НДС, причем важно не только своевременно уплачивать налоги, но и передавать в ФНС декларации. В них налогоплательщики отчитываются относительно правильности расчета сбора.

Если фирма не соблюдает установленные требования, поэтому не сдает декларацию в установленные сроки или же включают в документ недостоверные сведения, то ей приходится уплачивать крупные санкции.

К ним относится:

• если фирма просто не сдает декларацию по НДС, то штраф равен 5% от суммы сбора за каждый месяц просрочки, но общий размер платежа не может быть меньше 1 тыс. руб. или больше 30% от размера налога;
• даже если не сдается нулевая отчетность, все равно назначается штраф в размере 1 тыс. руб.;
• если работники ФНС по разным причинам не примут документацию, то это приведет к возникновению проблем у налогоплательщика, поэтому ему придется переделывать документ, внося нужные сведения.

Компания получила уведомление об отказе в принятии декларации

На практике налоговики пытаются проверить достоверность сведений в декларации на стадии принятия налоговой декларации и волна отказов в принятии деклараций, прежде всего, связана с подозрением на участие в фирмах — «однодневках».

Прежде всего, обратимся к п.28 Административного регламента ФНС РФ, утв. приказом Минфина РФ от 02.07.2012 г. №99н, который содержит закрытый перечень оснований для отказа в приеме деклараций:

• отсутствие удостоверяющих личность физлица документов или их непредъявление в случае представления отчета лично;
• отсутствие документов, подтверждающих полномочия на представление декларации или ее достоверность;
• несоблюдение установленной формы отчета (т.е. не тот формат);
• отсутствие подписи руководителя или представителя, печати организации, если декларация подана на бумажном носителе;
• отсутствие усиленной квалифицированной электронной подписи в случае ее представления в электронной форме;
• представление отчета в некомпетентный по этому вопросу налоговый орган (т.е. ошибочно передана декларация в другую налоговую инспекцию).

1. Просмотрите декларацию и документы внимательно.

Перед тем, как начинать процесс проверки, необходимо внимательно рассмотреть декларацию и все сопутствующие документы. Убедитесь, что все информация заполнена корректно и соответствует действительности. Проверьте правильность указания кодов, сумм, дат, наименования организации и другой важной информации.

2. Сверьте документы со счетами-фактурами.

Особое внимание следует обратить на сравнение декларации с предоставленными счетами-фактурами. Убедитесь, что все суммы и данные счетов-фактур полностью соответствуют информации, указанной в декларации. При обнаружении расхождений между данными в документах необходимо уточнить данную информацию у поставщика.

3. Проверьте свои документы на наличие ошибок.

Не только декларация, но и другие документы, например, платежные поручения или накладные, могут содержать потенциальные ошибки. Проанализируйте эти документы и убедитесь, что они не содержат никаких неточностей или опечаток. Любые ошибки могут привести к отказу в приеме декларации по НДС.

4. Проконсультируйтесь с экспертом в случае сомнений.

Если вы не уверены в правильности заполнения документов или всплыли какие-то вопросы, чьи ответы вам неизвестны, стоит обратиться к профессионалам. Эксперт сможет дать вам детальные консультации и помочь с разрешением сложной ситуации. Решение проблемы с ведение декларации может позволить избежать штрафных санкций и проблем с налоговой инспекцией.

Помните, что проверка документов на предмет соответствия требованиям является неотъемлемой частью процесса подачи деклараций по НДС. Ошибки и неточности могут стать причиной неудовлетворительного исхода, поэтому необходимо отнестись к этому вопросу с должной ответственностью и вниманием.

Уточнение требований налоговой службы

В случае, если вашу декларацию по НДС не приняли, важно уточнить требования налоговой службы, чтобы исправить ошибки и предоставить правильные документы. Для этого вы можете обратиться непосредственно к представителям налоговой службы, либо изучить информацию на их официальном сайте.

Перед тем, как обратиться в налоговую службу, рекомендуется тщательно изучить требования и правила оформления декларации по НДС, чтобы не допустить повторных ошибок. Важно понимать, какие именно документы требуются, в каком формате они должны быть представлены и какие сроки необходимо соблюдать.

Чаще всего налоговые службы предоставляют подробные инструкции и образцы заполнения деклараций на своих официальных веб-сайтах. Вы можете скачать эти образцы и использовать их в качестве руководства при подготовке своей декларации. Также обратите внимание на возможные изменения законодательства, которые могли произойти после вашей предыдущей декларации.

При обращении в налоговую службу будьте готовы предоставить все требуемые документы и объяснить причины, по которым вашу декларацию не приняли. Возможно, вы допустили ошибку при заполнении документов, не предоставили все необходимые документы или не соблюдаете сроки подачи деклараций. В любом случае, будьте готовы к дополнительным вопросам и запросам от сотрудников налоговой службы.

Помните, что своевременное и правильное оформление декларации по НДС очень важно для предотвращения штрафов и проблем с налоговой службой. Поэтому рекомендуется тщательно изучать требования и следовать им при заполнении декларации. В случае возникновения вопросов или неопределенностей лучше обратиться за консультацией к специалистам по налоговому праву или бухгалтерии.

Подготовить необходимые документы для оспаривания решения

Если вам отказали в принятии декларации по НДС, вам будет необходимо подготовить определенные документы, чтобы оспорить это решение.

1. Копия отказного решения

Самым важным документом для оспаривания решения является копия отказного решения, которое вы получили от контролирующего органа. Убедитесь, что копия полная и не содержит никаких изменений или искажений.

2. Расчеты по НДС

Соберите все необходимые расчеты и документы, подтверждающие сумму налога, который вы хотели учесть в декларации. Это могут быть счета, счета-фактуры, товарные накладные и другие документы, связанные с вашей деятельностью и налогообложением.

3. Доказательства соблюдения налогового законодательства

Соберите все необходимые документы, которые подтверждают, что вы выполнили все требования и условия налогового законодательства. Это могут быть копии платежных документов, кассовые отчеты, договоры, акты выполненных работ и другие документы.

4. Юридическая консультация

Обратитесь за юридической консультацией для получения помощи и советов по оспариванию решения. Профессиональный юрист сможет оценить вашу ситуацию и составить наиболее эффективную стратегию для оспаривания решения ваши декларации по НДС.

Подготовка необходимых документов для оспаривания решения может занять некоторое время, поэтому не откладывайте этот процесс на долгий ящик. Чем скорее вы соберете все необходимые документы, тем быстрее сможете начать процедуру оспаривания решения по вашей декларации по НДС.

Подготовка необходимых документов

Перед тем, как подавать декларацию по НДС в налоговую, необходимо правильно подготовить все необходимые документы. Несоблюдение этого требования может привести к тому, что налоговая не примет вашу декларацию.

Вот список основных документов, которые вам понадобятся для успешного подачи декларации по НДС:

1. Заполненная декларация по НДС. Убедитесь, что вы правильно заполнили все поля и указали все необходимые сведения.
2. Приложения к декларации. В некоторых случаях, особенно при наличии сложных операций, требуется приложить дополнительные формы и расчеты.
3. Копии счетов-фактур. Если вы совершили поставку товаров или оказали услуги с НДС, вам необходимо предоставить копии соответствующих счетов-фактур.
4. Документы, подтверждающие уплату НДС. Если вы являетесь плательщиком НДС, предоставьте документы о его уплате.
5. Документы, подтверждающие особенности обложения НДС. Если у вас есть особенности обложения НДС, например, наличие освобожденных от НДС операций, предоставьте соответствующие документы.
6. Другие документы, необходимые в конкретной ситуации. В зависимости от вида деятельности и особенностей вашей компании, вам могут потребоваться и другие документы.

Предоставляйте все документы в точном соответствии с требованиями налоговой службы. Убедитесь, что все документы четко и правильно заполнены, и не забудьте приложить все необходимые подтверждающие документы. Это поможет избежать возможных проблем при приеме декларации по НДС налоговой службой.

Связь с налоговой инспекцией

В случае, если налоговая инспекция отказывается принять декларацию по НДС, необходимо принять меры для установления связи с органами налоговой.

Перед обращением в налоговую инспекцию рекомендуется сначала проконсультироваться со специалистом по бухгалтерии или налоговому адвокату, чтобы удостовериться, что декларация составлена правильно и содержит все необходимые данные.

Связь с налоговой инспекцией можно установить следующими способами:

Независимо от выбранного способа связи, рекомендуется сохранять копии всех обращений и полученных ответов для дальнейшей документации.

Связь с налоговой инспекцией может потребовать некоторого времени и терпения. Однако, важно установить связь с налоговой инспекцией по поводу проблемы с декларацией по НДС, чтобы предотвратить возможные штрафы и санкции со стороны налоговой.

Консультация специалиста по налогам

Если налоговая не принимает вашу декларацию по НДС, получение консультации специалиста по налогам может помочь вам найти решение проблемы. Квалифицированный специалист сможет оценить вашу ситуацию, разобраться в причинах отказа и предложить наиболее эффективное решение.

Важно обратиться к специалисту по налогам, который имеет опыт работы с подобными ситуациями и полноценное понимание налогового законодательства. Он сможет проанализировать вашу документацию, выявить возможные ошибки и проблемы, а также предложить пути их устранения.

При подготовке к консультации специалисту по налогам важно собрать все необходимые документы, связанные с декларацией по НДС. Предоставление полной информации о вашей деятельности позволит специалисту получить более полное представление о ситуации и принять решение, соответствующее законодательству.

Консультация специалиста по налогам может помочь не только в случае отказа в приеме декларации по НДС, но и в других вопросах налогообложения. Будь то ведение бухгалтерского учета, определение налогового режима, расчеты по налогам и так далее – обратиться к специалисту поможет избежать проблем и предложит правильное решение.

ФНС вправе отказать в приеме отчетности

Но отказ должен быть мотивирован. То есть просто так, без объяснения причин, инспекция не сможет направить отрицательный отчет в декларацию по НДС и другим налогам.

Контролирующий орган работает в соответствии с административным регламентом (Приказ Минфина № 99н от 02.07.2012). Именно регламент определяет все обстоятельства и ситуации, при которых налоговая не принимает отчетность. К ним относятся следующие:

1. Налогоплательщик не представил в ИФНС документы, удостоверяющие личность и полномочия на предоставление отчетности.
2. Если отчетная форма подается по защищенным каналам связи, то основанием для отказа является просроченная доверенность или устаревшие паспортные данные сообщающего лица.
3. Декларации и расчеты не соответствуют установленным требованиям, форматам и структуре. Либо формы заполнены не по утвержденным правилам.
4. Предоставленная информация не заверена руководителем или иным уполномоченным лицом.
5. Когда отчетная информация отправляется в электронном виде, требуется усиленная цифровая подпись. Если электронная подпись не соответствует требованиям криптографической защиты, то ФНС вправе не принимать отчет.
6. Информация передана в территориальный отдел инспекции, который не имеет полномочий на прием таких отчетов. Например, отчет был представлен в налоговую инспекцию не по месту регистрации, местонахождению налогоплательщика.

В остальных случаях отказ ФНС в приеме отчетности считается неправомерным.

Похожие записи:

• Какую отчетность сдавать в 2024 году ИП при патенте
• Как оформить неработающего по уходу за пенсионером старше 80
• Можно ли вступить в наследство через несколько лет после смерти наследодателя?