Как получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:

• граждане Российской Федерации;

• налоговые резиденты России.

Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.

Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.

Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.

Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.

Налог не возвращается, если:

• покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;

• участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;

• покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;

• справка 2-НДФЛ;

• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;

• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;

• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;

• график погашения кредита;

• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;

• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
2. Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
3. После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
4. В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
   • Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
   • Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).

   СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ

   1. Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
   2. Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
      1. до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
      2. до момента расторжения Договора.
   3. Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.

   Каков размер налогового вычета при покупке земли?

   Сумма налогового вычета при покупке земельного участка зависит от расходов на его приобретение, однако при этом её размер не может превышать 2 миллиона рублей. Получить такой вычет возможно лишь один раз.

   Распределение суммы вычета зависит непосредственно от того, в какому году гражданин оформил недвижимый объект в собственность. Рассмотрим две ситуации:

   • право собственности на один объект было зарегистрировано после 1 января 2014 года. Если налоговый вычет был использован не в полном объёме, его остаток можно перенести на следующий объект (например, в случае расширения земельного участка путём покупки соседнего). И так до исчерпания лимита в 2 млн рублей;
   • гражданин зарегистрировал право собственности в 2013 году или ранее. Данная ситуация не предусматривает переноса налогового вычета в случае его неполного использовании, согласно действовавшей на тот момент редакции Налогового кодекса РФ.

   Если участок и дом приобрели до 2019 года

   Однако время возведения постройки все-таки может иметь решающее значение. В случае если представители налоговой службы предъявят претензии относительно даты приобретения, стоит попытаться изменить назначение здания документально.

   По итогам переоформления у вас получится такая ситуация: право на владение жилым строением обозначается периодом до 2019 года, а непосредственно постройка появляется в собственности заявителя позже. Соответственно, претендовать на компенсационные средства в таком случае уже можно. Для ФНС первостепенное значение имеет задокументированный момент регистрации объекта, а не то, когда он был реально приобретен.

   Дата покупки не принимается во внимание. Ведь надел и ранее мог носить статус «садовый». А значит, возможность вернуть часть денег зависела от официального предназначения здания и того, когда оно было зарегистрировано. Когда постройка уже стала по закону жилой, никто не вправе отказать вам в возмещении доли расходов.

   Как бы то ни было, попытка подачи документов вполне оправдана. Если все пройдет удачно, сможете покрыть долю затрат из государственного бюджета.

   Приобретая надел, граждане Российской Федерации (применимо только к физическим лицам) вправе претендовать на возмещение потраченных денежных средств на сумму, ограниченную 2 млн рублей. При этом важно, чтобы территория предназначалась для возведения жилой постройки. Как вариант, на ней уже должен располагаться объект застройки, по нормативам подходящий для круглогодичного проживания.

   Выясняя, как получить налоговый вычет при покупке земли и дома, вернуть 13 процентов с земельного участка, следует помнить, что продажа недвижимого имущества также подлежит оформлению компенсационной суммы по НДФЛ. Однако без предоставления подтверждающей документации о размере затрат, владельцу доступно возмещение исключительно в фиксированном объеме — 1 млн рублей.

   Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

   Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

   Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

   Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

   В каких случаях за покупку земли можно получить налоговый вычет?

   Можно ли получить вычет за покупку земли – вопрос, который волнует практически всех приобретателей земельных наделов. Вычет на покупку земли можно получить, но не всегда. Оформить вычет удастся, только если выполняется ряд требований насчет купленного участка.

   Во-первых, участок должен обязательно находиться на территории России. При покупке земли за пределами РФ налоговый вычет не дадут (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).

   Во-вторых, покупатель может получить вычет, если приобретает:

   • участок для индивидуального жилищного строительства (ИЖС),
   • участок, где уже стоит жилой дом, который тоже переходит в собственность покупателя.

   Как вернуть налог при покупке земельного участка

   Для получения вычета нужно, чтобы одновременно совпадали следующие условия:

   • Вы являетесь резидентом РФ, то есть не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев проживаете на территории РФ.
   • Вы произвели расходы на приобретение земельного участка или на погашение процентов по займу, полученному на приобретение земельного участка. Если расходы покрывались за счет работодателя, средств материнского (семейного) капитала или за счет выплат из бюджета, права на вычет нет.
   • Земельный участок расположен на территории РФ и предоставлен для индивидуального жилищного строительства или на нем расположен приобретаемый вами жилой дом (доля в нем). В составе вычета можно также учесть расходы на приобретение садового участка с видом разрешенного использования «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» в случае строительства на нем жилого дома. Главное, чтобы право собственности на дом к моменту заявления вычета возникло.

   Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка по ст. 220 НК РФ предоставляется в размере:

   • фактических расходов на приобретение земельного участка, жилого дома (в том числе при строительстве), но не более 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Возможность получения возврата зависит от того, есть ли данные по использованию налогового вычета при покупке земельного участка и жилого дома ранее. Если ранее им не пользовались либо после 2014 г. использовали только часть названной предельной суммы на строительство или приобретение другой жилой недвижимости или земли. Если в течение календарного года вы использовали только часть имущественного вычета, то его остаток переносится на другие годы или на другой объект недвижимости, если собственность на новый объект недвижимости зарегистрирована не ранее 2014 г. (ст. 216, п. 9, 11 ст. 220 НК РФ);
   • фактических расходов на уплату процентов по займу (кредиту), израсходованному на приобретение земли, жилого дома. Если кредит получен после 01.01.2014, вычет ограничен предельной суммой 3 млн руб. Если до 2014 г. — ограничения по сумме нет (п. 4 ст. 220 НК РФ).

   Документы для вычета по ипотеке

   Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:

   • декларацию о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
   • договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия (ДДУ) в строительстве многоквартирного дома);
   • паспорт гражданина РФ;
   • справку о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается для имущественного вычета в бухгалтерии по месту работы);
   • выписку из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
   • акт приема-передачи объекта или доли в нем;
   • документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные документы, например, поручения, расписки и другие справки).

   Вычет на вторую квартиру в ипотеку

   Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.

   Условия получения льготы по расходам на покупку земли

   • НВ можно будет получить только тогда, когда на з/у построен дом и на него (дом) получено право собственности;

   Получить налоговый вычет только по земле, если на ней не выстроен дом, нельзя. Об этом прямо сказано в одном из писем Министерства Финансов РФ (№ 03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года).

   • Назначение земельного участка должно быть только для жилищного строительства (ИЖС);

   В случае если назначение земли под ЛПХ, огородничество или садоводство НВ в данном случае также получить будет нельзя.

   • Покупка должна быть осуществлена на собственные средства;

   Если земельный участок приобретен на средства работодателя, бюджета, материнского капитала в налоговом вычете по данным расходам гражданину тоже будет отказано.

   • Сделка не должна быть заключена между близкими родственниками или членами семьи;

   Если, например, сделка осуществлена между дочерью и отцом в НВ будет отказано, так как они являются взаимозависимыми по отношению друг к другу.

   • На земельном участке должен быть построен именно дом, а не жилое строение.
   
   

   Похожие записи:

   • Выплаты пенсионерам инвалидам 1 группы в 2024 году
   • Размер пенсии ребенку инвалиду после 18 лет в 2024 году
   • Какая есть помощь молодой семье от государства в Волгограде 2024 год