Отчеты вновь созданной организации в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчеты вновь созданной организации в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Организации, действующие на ОСНО и ЕСХН, а также на других системах налогообложения в обязательном порядке ведут книгу учёта доходов и расходов. Её необходимо заверять в инспекции налоговой службы. Исключение составляют предприятия, действующие на основе патента или УСН, для которых заверение книги в налоговой не является обязательным.

Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году

В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.

Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.

Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.

1. Книга покупок и продаж.

Вновь созданное ООО должно вести книгу покупок и продаж на ежеквартальной основе. В этой книге регистрируются все поступления и расходы компании, а также проводятся расчеты НДС.

2. Декларация по налогу на прибыль.

Каждый год, вновь созданное ООО обязано подавать декларацию по налогу на прибыль. В данной декларации указывается вся информация о доходах и расходах компании, а также производится расчет налога на прибыль.

3. Налоговая декларация по НДС.

ООО, занимающееся предоставлением товаров или услуг, должно ежеквартально подавать налоговую декларацию по НДС. В данной декларации указывается сумма начисленного и уплаченного НДС за отчетный период.

4. Отчеты в ФСС и ФССП.

Вновь созданное ООО также обязано сдавать отчеты в Фонд социального страхования (ФСС) и Фонд социального страхования по временной потере трудоспособности (ФССП). Эти отчеты содержат информацию о заработной плате сотрудников и уплаченных взносах в социальные фонды.

5. Отчеты об имуществе и обязательствах.

Вновь созданное ООО также должно представлять отчеты об имуществе и обязательствах. В этих отчетах указывается информация о всех активах и пассивах компании на определенную дату.

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.

Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:

Сдавайте отчеты в срок для избежания штрафов

При создании ООО в 2024 году обязательно сдавайте актуальные отчеты в срок, чтобы избежать штрафов и неприятных последствий. Ниже приведены основные отчеты, которые необходимо предоставить:

• Годовой отчет о финансовых результатах. Этот отчет предоставляется ежегодно и содержит информацию о финансовом состоянии вашей компании за прошедший год.
• Налоговая декларация. В нее включается информация о налоговых платежах вашего ООО за определенный период. Каждая организация обязана представлять декларацию ежегодно.
• Отчет о движении денежных средств. Этот отчет позволяет отслеживать все поступления и расходы компании и помогает контролировать финансовое состояние предприятия.
• Отчет о составе активов и обязательств. В этом отчете указывается информация о текущих активах и обязательствах компании, что позволяет оценить ее финансовую стабильность.

Сдавайте отчеты в срок и следите за актуальностью предоставляемой информации. Не забывайте о необходимости подготовки и хранения документов, подтверждающих правильность представленных отчетов. Это поможет вам избежать штрафов и проблем при взаимодействии с контролирующими органами.

Паспорта учредителей и доверенности на подписание

Учредители ООО должны предоставить копии своих паспортных данных, включая страницы с фотографией, персональной информацией и регистрацией места жительства. Копии паспортов подлежат заверению у нотариуса или другого уполномоченного органа.

Кроме того, в случае, если учредители ООО не могут лично присутствовать при подписании всех необходимых документов, они могут выдать доверенность на подписание указанных документов другому лицу. Доверенность должна быть оформлена в письменной форме и содержать полную информацию о лице, которому предоставляется полномочие на подписание.

Важно отметить, что доверенность на подписание документов должна быть заверена нотариально или иным уполномоченным органом. Копия доверенности должна быть приложена к отчетам и документам, предоставляемым в налоговую службу или другим уполномоченным органам.

Все вышеуказанные документы являются обязательными при регистрации ООО в 2024 году, и их отсутствие или неправильное оформление может привести к задержке или отказу в регистрации.

Советы по практическому применению руководства

При создании отчетов для вновь созданного ООО в 2024 году, следуйте этим полезным советам:

1. Изучите требования законодательства относительно отчетности для ООО и убедитесь, что ваши отчеты содержат все необходимые данные и сведения. Наиболее важным является Учетная политика и форма УТ-2 для представления бухгалтерской отчетности.

2. Учетная политика должна быть разработана на основе требований федеральных и региональных законов. В ней должны быть указаны основные принципы ведения бухгалтерии, оценки активов и обязательств, а также порядок составления отчетности.

3. Помните, что бухгалтерскую отчетность ООО нужно сдавать в налоговые органы и статистические службы в сроки, установленные законодательством. Опоздание может повлечь штрафы и приостановление деятельности организации.

4. Используйте программы бухгалтерского учета, которые помогут вам автоматизировать процесс составления отчетности и соблюсти требования законодательства. Существуют специальные программы, которые упростят процесс составления бухгалтерских отчетов для ООО.

5. Не забывайте о правильном оформлении отчетов. Соблюдайте форматирование, представленное в руководстве, чтобы ваша отчетность была понятна и удобна для анализа. Однако, будьте готовы к возможным изменениям форматов и требований, поскольку законодательство может меняться со временем.

Следуя этим советам, вы сможете успешно сдать отчетность для вновь созданного ООО в 2024 году и избежать потенциальных проблем с налоговыми органами и статистическими службами.

Когда и какую отчетность сдать, если открыли бизнес в декабре

Регистрация бизнеса в последний месяц года влияет на следующие отчеты.

Отчетность компаний и ИП на общем режиме налогообложения (ОСНО). Компании, зарегистрированные в декабре, сдают декларацию по налогу на прибыль по итогам второго года работы, включая в отчет данные за декабрь первого года работы. Аналогичное правило — для предпринимателей в отношении декларации по форме 3‑НДФЛ.

Бухгалтерская отчетность. Для всех компаний, зарегистрированных в декабре, независимо от системы налогообложения, — особый порядок по бухгалтерской отчетности. Впервые ее нужно сдать по итогам второго года работы.

Отчетность по НДС (если нет освобождения по налогу). Для всего бизнеса предусмотрена специфика по отчетам по НДС. Если в 2023 году зарегистрировали фирму (ИП) до 18 декабря, придется сдать первый отчет по НДС сразу за 4 квартал 2023. Если регистрация пришлась в 2023 году на 18 декабря или более позднюю дату, первый отчет по НДС сдавайте по итогам 1 квартала 2024 за период со дня создания бизнеса по 31 марта 2024.

Ответственность за нарушение сроков сдачи отчетности в ИФНС

ЕУД для организации на ОСН, которая только открылась или временно приостановила деятельность, позволяет не сдавать НДС в электронном виде. ЕУД представляют на бумаге или в электронном виде. Декларацию сдают раз в квартал, до 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

НДС, не превышающий сумму уплаченных налогов и сборов за предшествующий календарный год, можно возмещать без обеспечения.

С 2024 года для освобождения от НДС у действующих организаций среднемесячная зарплата за прошлый год должна быть не ниже средней по отрасли. У вновь созданных организаций и ИП в год создания зарплата за квартал, который предшествует использованию льготы, должна быть не ниже среднеотраслевой.

НДС, не превышающий сумму уплаченных налогов и сборов за предшествующий календарный год, можно возмещать без обеспечения.

Принято считать, что такие предприятия образуются только с коммерческой целью. Однако в некоммерческой сфере они могут быть организованы с целью объединения физических и юридических лиц для удовлетворения нужд их участников и решения общих проблем. Например, жилищные кооперативы, кредитные общества граждан, садоводческие и дачные объединения, сельскохозяйственные союзы и др.

Важная информация: работодатели больше не сдают сведения о среднесписочной численности работников по форме КНД 1110018 (СЧР).

Отчет об итогах производственной и финансовой деятельности компании

Компания должна предоставить отчет об итогах производственной и финансовой деятельности за отчетный год в налоговый орган до 30 апреля следующего года.

Отчет об итогах производственной и финансовой деятельности компании включает в себя следующую информацию:

• Общая информация о компании: наименование, адрес, ОГРН, ИНН;
• Коды ОКВЭД, по которым осуществляется деятельность;
• Информацию о количестве сотрудников и средней заработной плате;
• Сведения о полученных доходах, включая отдельные источники;
• Расходы, включая зарплаты, налоги, амортизацию и прочие издержки;
• Прибыль или убыток компании;
• Налоговые платежи, включая налог на прибыль, налог на имущество и прочие обязательные платежи;
• Сведения о передаче налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС);
• Информацию о финансовых вложениях и займах;
• Отчетность о движении денежных средств;
• Другую необходимую информацию согласно требованиям законодательства.

Отчет об итогах производственной и финансовой деятельности компании является важным документом для налоговых и финансовых органов. Правильное и своевременное предоставление данного отчета позволяет обеспечить надлежащее налогообложение и избежать штрафных санкций, а также служит источником информации для банков и потенциальных инвесторов.

Отчет о налогах и сборах, подлежащих уплате

ООО на общей системе налогообложения обязано представить в уполномоченный орган отчет о налогах и сборах, подлежащих уплате в соответствии с установленными сроками.

Отчет о налогах и сборах включает информацию о следующих показателях:

Отчет о налогах и сборах должен быть составлен в соответствии с формами, утвержденными Федеральной налоговой службой, и представлен в электронном виде с использованием специализированного программного обеспечения (с помощью электронной подписи).

Необходимо отметить, что в случае несвоевременного или неправильного представления отчета о налогах и сборах ООО может быть привлечено к административной ответственности или возникнуть иные юридические последствия.

Как подготовиться к сдаче обязательного отчета по выбросах парниковых газов на уровне организации

ШАГ 1. Определение соответствия компании критериям регулируемых организаций.

Для этого необходимо выполнить следующие действия:

• проверить перечень применимых производственных процессов и видов деятельности на соответствие критериям Постановления Правительства РФ от 14.03.2022 № 355;
• провести аудит — определить источники выбросов ПГ в атмосферу, находящиеся на предприятии или под контролем компании;
• рассчитать объем прямых выбросов парниковых газов в CO2-экв, и определить, является ли рассчитанный объем основанием для предоставления отчета

  — с 2023 — 150 тыс. тонн;

  — с 2025 — 50 тыс. тонн.

Какую отчетность надо сдать после открытия фирмы

Налоговые декларации необходимо сдавать, даже если предприятие не ведет деятельности: при ОСНО за I квартал, полугодие, 9 месяцев, 12 месяцев. Аналогично отчитываются по страховым взносам. При упрощенной системе квартальная отчетная документация в ФНС отсутствует, а в фонды сдается.

Отчеты отправляют в инспекцию, в которой ООО состоит на учете. Поэтому первым наемным специалистом должен стать бухгалтер, можно использовать удаленного сотрудника или фрилансера. В 2020 Минтруд приравнял удаленщика к офисному сотруднику, регламентировав правила удаленной работы.

При нулевых показателях, малом количестве операций или отсутствии деятельности можно использовать специальные программы, которые позволяют работать без наличия бухгалтерских знаний. Также допустимо временно или на постоянную основу передать ведение бухучета на аутсорсинг.

Когда надо сдавать первую отчетность

При регистрации в IV квартале коммерческая организация может не сдавать годовую бухгалтерскую отчетность за время с даты создания бизнеса до 31 декабря. Этот период можно «присоединить» к отчетности за следующий год. Однако собственники компании имеют право решить, что им нужна отчетность и за первый «неполный» год.

Бюджетные организации должны в общем случае сдавать отчетность за первый год работы вне зависимости от даты регистрации.

В отличие от бухгалтерской отчетности, объединение налоговых периодов – это не право, а обязанность бизнесмена.

Для налогов с годичным периодом (кроме УСН и ЕСХН) правило «присоединения» действует, если бизнес зарегистрирован после 1 декабря.

Если налоговый период равен кварталу, то объединять его со следующим нужно при регистрации налогоплательщика в последние 10 дней квартала.

Для месячного налогового периода отчитываться и платить налог за первый месяц работы необходимо в любом случае.

НДФЛ и страховые взносы необходимо платить ежемесячно вне зависимости от даты регистрации работодателя. Все отчеты по персоналу и выплатам в пользу сотрудников нужно сдавать по состоянию на ближайшую отчетную дату, даже если бизнесмен проработал всего несколько дней.

Какую отчетность сдавать юрлицу на общем режиме налогообложения, которое собственники решили зарегистрировать в октябре?

Если организация не перешла на УСН, она признается плательщиком НДС и налога на прибыль. Поэтому такая организация даже при отсутствии деятельности, должна сдавать декларации по этим налогам. Впрочем, есть альтернатива – это единая (упрощенная) налоговая декларация, которую можно сдать не позднее 20 января 2021 года по месту регистрации. Сделать это можно, если в 4-м квартале у организации:

• не будет операций, в результате которых происходит движение денежных средств на ее счетах в банках,
• не будет прибыли,
• не будет операций, признаваемых объектом НДС (реализация товаров (работ или услуг), выполнение СМР, передача для собственных нужд или ввоз товаров из-за границы).

Отчетность по страхвзносам с 2023 года

С 2023 года персонифицированные сведения потребуется подавать по единой форме. В нее также будут включаться сведения о страхвзносах «на травматизм», которые на данный момент подаются по форме 4-ФСС. Это указано в новой редакции п. 3 ст. 8 Закона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ.

Важно! В отношении периодов до 2023 года будут действовать прежние правила. Персонифицированную отчетность нужно будет направлять в ПФР, а отчет 4-ФСС — в ФСС. Этот момент касается и уточненных отчетов за 2022 год и более ранние периоды.

На данный момент не разработали ни единую форму, ни правила ее заполнения. Однако к 2023 году чиновники должны их утвердить.

Вполне возможно, в единой форме будет несколько разделов, чтобы указывать разные виды информации. При этом, скорее всего, сроки сдачи для каждого вида будут свои (новая ред. ст. 11 Закона № 27-ФЗ и п. 1 ст. 24 Закона № 125-ФЗ). Соответственно, в разное время работодатели будут передавать в единый фонд различные разделы единой формы:

Похожие записи:

• Выплаты на 3 ребёнка до 3 лет в 2024 году
• Крупные сделки с недвижимостью в 2024 году
• Помощь неполным семьям в 2024 году